Estados Unidos tiene la segunda tasa de impuestos corporativos más alta del mundo con 40%; es solo superada por la tasa del 55% de los Emiratos Árabes Unidos. Además, la tasa de impuesto corporativo de los Estados Unidos ha aumentado en los últimos años, mientras que las tasas en todo el mundo han disminuido: la tasa mundial se sitúa en el 22. 6%, frente al 29. 5% de hace una década. Japón, por ejemplo, ya ha reducido su tasa de impuestos corporativos a 33. 06%, desde un máximo de 52. 40%, y planea bajar la tasa más allá de 30%. Este escenario es, por supuesto, frustrante para las empresas de los EE. UU. Y perjudicial para la competitividad de la nación en general. (Para obtener más información, consulte: ¿Los altos impuestos corporativos perjudican a los estadounidenses? )

Dada la atmósfera actual, ¿qué crees que harán las empresas de EE. UU.? Encontrarán maneras de reducir sus obligaciones tributarias federales. La forma más obvia de hacer esto es a través de deducciones y vacíos legales, pero el estacionamiento de dinero en el extranjero en países con una tasa de impuestos baja es más popular de lo que se puede imaginar. (Para más información, consulte: Loopholes fiscales más indignantes de Estados Unidos .)

Según el Public Interest Research Group de EE. UU., Más del 64% de las compañías Fortune 500 tienen una filial en Bermuda o las Islas Caimán, ambas de los cuales cuentan con una tasa de impuesto corporativo de 0%. Para darle una idea de la magnitud de esta situación: en 2010, el Servicio de Impuestos Internos calculó que las empresas estadounidenses (no solo las compañías Fortune 500) registraron ganancias en Bermudas y las Islas Caimán que fueron 16 veces el producto nacional bruto de esos dos países conjunto. (Para obtener más información, consulte: Echar un vistazo a los paraísos fiscales .)

U. Las compañías S. conocidas por tener subsidiarias en países libres de impuestos incluyen Apple Inc. (AAPLapple Inc. Inc174. 81 + 0. 32% Creado con Highstock 4. 2. 6 ), International Business Machines Corp. . (IBM IBMInternational Business Machines Corp151. 35 + 0 .34% Creado con Highstock 4. 2. 6 ), Citigroup Inc. (C CCitigroup Inc72. 71-1. 48% Creado con Highstock 4. 2. 6 ) y PepsiCo (PEP PEPPepsiCo Inc110. 47 + 1. 11% Creado con Highstock 4. 2. 6 ). La alta gerencia de cada una de esas compañías ha declarado constantemente que no están haciendo nada incorrecto, lo que es exacto. (Para obtener más información, consulte: Cómo las grandes corporaciones se recuperan del pago de impuestos .)

No se puede culpar a una empresa por querer reducir costos. La solución parece ser reducir la tasa del impuesto corporativo en los Estados Unidos, pero con las deudas gubernamentales récord, ese no es un escenario probable. (Para obtener más información, consulte:

El gasto y la deuda nacional de los EE. UU. .) Otra táctica utilizada por las empresas de los EE. UU. Son las inversiones corporativas.Esto significa que una empresa comprará una compañía más pequeña ubicada fuera de los Estados Unidos y luego moverá su sede a esa ubicación, reduciendo así las obligaciones tributarias. El gobierno de los EE. UU. Continuará luchando contra estas tácticas para mantener los negocios (y los impuestos) en los Estados Unidos. (Para la lectura relacionada, vea:

Diferencia entre subsidiaria y Sister Company .) Actualmente, los mayores paraísos fiscales para las empresas de los Estados Unidos son Bermuda, Irlanda, las Islas Caimán, Luxemburgo, los Países Bajos y Suiza. Pero eso no significa que estos sean los principales países con tasas impositivas corporativas bajas.

Baja

Los países con las tasas impositivas corporativas más bajas son Bahamas (0%), Bermudas (0%), Islas Caimán (0%), Irlanda (12.5%) y Suiza (17 9%).

Las Bahamas no grava ganancias, dividendos o ingresos. También carece de ganancias de capital, retención e impuestos a las ventas. Los únicos requisitos fiscales son los derechos de licencias comerciales, los impuestos a la propiedad y los aranceles de importación y timbre. La mayoría de las empresas extraterritoriales están exentas de los aranceles de licencias comerciales y los derechos de timbre. Dependiendo del límite del mercado, las corporaciones multinacionales pagan una tasa de impuesto efectiva entre 5% y 15%. (Para la lectura relacionada, ver:

¿Cómo se calculan las tasas de impuestos efectivas a partir de las declaraciones de ingresos? ) Bermuda no ofrece una tasa impositiva corporativa para las multinacionales promediando una tasa impositiva efectiva del 12%. Las Islas Caimán no ofrecen una tasa impositiva corporativa para las multinacionales que promedian una tasa impositiva efectiva del 13%. Estos son los promedios más bajos, lo que los hace tan atractivos para las empresas de los Estados Unidos.

High End

Como se mencionó anteriormente, Estados Unidos tiene una tasa impositiva corporativa alta del 40%. Es interesante que Japón ha estado luchando contra la deflación durante dos décadas y está recortando su tasa de impuestos corporativos para atraer más negocios y crecimiento de combustible, mientras que al mismo tiempo Estados Unidos se encuentra en las primeras etapas de deflación (disfrazado por bajas tasas de interés y crecimiento impulsado por la deuda que ha llevado a un récord alto en el mercado de valores) y está aumentando su tasa de impuestos corporativos. (Para obtener más información, consulte:

Estrategia de Japón para arreglar su problema de deflación .) Desafortunadamente, dada la alta carga de deuda, no existe una solución clara. Dicho esto, la prioridad número 1 debería ser pagar la deuda, lo que permitirá un crecimiento orgánico sin una nube oscura que se cierne sobre la economía de EE. UU. (Para la lectura relacionada, ver:

Los 10 principales indicadores económicos de EE. UU. .) Argentina también tiene una tasa impositiva corporativa alta del 35%. Actualmente está luchando contra los acreedores por la deuda (reclamando tácticas de buitre), la caída del peso frente al dólar estadounidense (no es bueno para las deudas atendidas en dólares estadounidenses, y el descenso del producto interno bruto). Es otra captura-22. No hace falta decir que Argentina no es el lugar ideal para hacer negocios en este momento. (Para la lectura relacionada, ver:

Dónde NO invertir en América Latina .) Pakistán también tiene una de las tasas impositivas corporativas más altas del 34%. La buena noticia es que se estima que habrá un crecimiento del PIB de 4,7% este año. Además de una tasa impositiva corporativa alta, Pakistán debe lidiar con las constantes preocupaciones de seguridad, lo que lo convierte en un lugar desagradable para hacer negocios.(Para la lectura relacionada, vea:

Cómo afecta el terrorismo a los mercados y la economía .) Luego está Venezuela, que tiene una tasa impositiva corporativa del 34%. Este es un país que depende de los combustibles fósiles para el 95% de sus exportaciones, y el petróleo no se ha comportado bien últimamente. Además, la tasa de inflación de Venezuela es 63. 4%, que es la más alta del mundo. En Venezuela (y Argentina), reducir la tasa impositiva corporativa no tendría mucho impacto en la economía local. (Para obtener más información, consulte:

¿Venezuela está a punto de colapsar? ) La línea inferior

U. S. Las empresas siempre van a encontrar formas de reducir costos. Esto es capitalismo A pesar de que Estados Unidos tiene la segunda tasa impositiva corporativa más alta del mundo, existen deducciones, lagunas, inversiones y la oportunidad de estacionar dinero en países libres de impuestos. Y a pesar de que el escenario fiscal nacional no es bueno, el ambiente general es mucho mejor de lo que encontraría en Argentina y Venezuela. Esto no implica que debemos apreciar lo que tenemos y seguir adelante; se trata más bien de apreciar lo que tenemos mientras buscamos continuamente soluciones que puedan mejorar la situación. (Para obtener más información, consulte:

Pros y contras de inversión extraterritorial .)