Los estadounidenses que viven en el extranjero deben presentar declaraciones de impuestos de los Estados Unidos a menos que cumplan con ciertos criterios específicos. Algunos expatriados también pueden deber impuestos a los Estados Unidos, a pesar de que han ganado cada centavo en el extranjero y han pagado sus impuestos en su totalidad a su nuevo país. Afortunadamente, el Tío Sam ofrece una serie de créditos impositivos para los expatriados, lo que significa que la mayoría de las personas no deben nada.

Excepciones

La regla básica es que todos los ciudadanos de los EE. UU. Y los titulares de la tarjeta verde deben presentar una declaración de impuestos, incluso si terminan sin deber nada. Las excepciones se basan en los ingresos y el estado civil como se muestra a continuación para el año tributario 2014:

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Individual: $ 10, 150

Individual de 65 años o más: $ 11, 700

Jefe de familia: $ 13, 050

Jefe de familia de 65 años o más: $ 14, 600 > Viuda elegible (er): $ 16, 350

Viuda elegible mayor de 65 años: $ 17, 550

Soltero que presenta una declaración conjunta: $ 20, 300

No vive con su cónyuge al final del año: $ 3, 950

Uno de los cónyuges de 65 años o más: $ 21, 500

Ambos cónyuges de 65 años o más: $ 22, 700

Declaración de casado por separado: $ 3, 950

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Si gana menos del umbral para su situación, no tiene que presentar nada excepto el Informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras (FBAR).

Créditos fiscales y deducciones

Hay una exclusión básica de $ 99, 200 de sus ganancias en el extranjero para la cual la mayoría de la gente común califica simplemente viviendo y trabajando en el extranjero. Esta exclusión es por persona, lo que significa que una pareja casada puede excluir un máximo de $ 198, 400. La Publicación 519 del IRS puede ayudarlo a determinar su estado si no está seguro.

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Si su ingreso excede la exclusión, existe una cláusula de doble imposición aplicable a la mayoría de los países. Obtiene el crédito completo por los impuestos pagados en el otro país para que calcule lo que pagó en impuestos en el país extranjero, y luego realice un cálculo paralelo de lo que debería si hubiera hecho el mismo dinero en los Estados Unidos. Si este último termina siendo más de lo que pagó en el país extranjero, debe dinero al Tío Sam. Si no, solo tiene que completar y enviar los documentos que indican que no debe nada.

La Exclusión o Deducción de Vivienda Extranjera le permite deducir los costos del costo de vida, tales como alquiler, servicios públicos, seguro y estacionamiento residencial, hasta 16% de la exclusión de ingresos en el extranjero, o $ 15,872 en el año fiscal 2014. No todo está incluido. Los pagos de capital hipotecario, los pagos de intereses deducibles y los "gastos lujosos y extravagantes" como las mejoras en el hogar de lujo, el servicio de limpieza y los paquetes de canales de televisión no califican. Vea el Formulario 2555 del IRS para más detalles.

Impuestos estatales

Puede ser una sorpresa, pero su antiguo estado natal también puede venir con la mano extendida. El IRS solo maneja los impuestos federales. Si vivió en California, Virginia, Carolina del Sur u otro estado que grava el impuesto estatal sobre la renta, se le puede solicitar que presente una declaración de impuestos estatales y que posiblemente pague el impuesto estatal sobre la renta además del impuesto federal.La cuestión clave es demostrar que tiene "lazos cortados" con el estado, lo que puede ser bastante problemático en algunos casos. Por ejemplo, si decide alquilar su casa en California mientras pasa tres años en el Reino Unido, Golden State insiste en que todavía tiene un pie en su territorio y exige impuestos estatales durante los tres años completos. Es aconsejable verificar los pasos que debe seguir antes de partir para evitar ser golpeado por la demanda de impuestos adicionales de su estado anterior. Si vivió en un estado sin impuesto estatal sobre la renta, no tiene que pagar ni registrar nada.

Cambio de divisas

Todos los informes y pagos deben realizarse en dólares estadounidenses. La mayoría de las personas usa la tasa de cambio promedio anual por simplicidad, pero tenga en cuenta que el IRS le permite elegir el método. Si recibe sumas globales grandes e irregulares en lugar de un sueldo mensual, vale la pena ejecutar los números antes de entregar los formularios de impuestos. Con suerte, la fecha de pago en el extranjero llegó en un momento con tasas de cambio favorables, lo que podría ahorrarle miles de dólares con unos pocos minutos de investigación.

Extensión automática

Todos los contribuyentes extranjeros obtienen una extensión automática de dos meses en sus declaraciones de impuestos; Las devoluciones de expatriados vencen el 15 de junio en lugar del 15 de abril. También puede solicitar una extensión adicional de cuatro meses, por lo que tiene hasta el 15 de octubre para presentarla. Sin embargo, los impuestos adeudados aún deben pagarse el 15 de abril como si hubiera residido en los EE. UU. Si no paga en esa fecha, acumula las mismas penalidades que un declarante doméstico.

Expats with Renounced Citizenship

Un estadounidense que se muda al extranjero de manera permanente puede cuestionar el motivo por el que debe continuar presentando y pagando impuestos en los EE. UU., Pero ni siquiera renuncia a su ciudadanía lo libera del IRS. El Impuesto de Expatriación es bastante complicado ya que las reglas han cambiado varias veces en los últimos años. Existen conjuntos de reglas completamente diferentes para quienes se fueron en 2003, 2005 o 2009. Consulte el Formulario 8854 del IRS y la Publicación 519 para obtener más detalles si esto se aplica a usted.

Requisito de presentación de FBAR

Además de presentar declaraciones de impuestos, los expatriados también deben divulgar sus activos en el extranjero. El límite acumulado es de $ 10, 000, lo que significa que se debe informar una cuenta bancaria extranjera con $ 5,000 y un fondo mutuo con $ 7,000. Si sus activos totales son menos de $ 10, 000, no tiene que archivar nada. Se aplican algunas exclusiones, incluidos los beneficiarios de los fondos fiduciarios o las personas con autoridad para firmar, pero sin interés financiero, en una cuenta financiera extranjera. Para la gran mayoría de los expatriados, cada cuenta bancaria, de jubilación y de corretaje de la familia debe divulgarse anualmente. La falta de hacerlo conlleva fuertes penalizaciones.

La fecha límite para presentar el FBAR es el 30 de junio, sin posibilidad de solicitar una extensión. También debe tenerse en cuenta que el Departamento del Tesoro ya no acepta los formularios en papel utilizados en años anteriores. A partir de 2013, solo se acepta la presentación electrónica. Incluso si envía los formularios con información completa y veraz como lo hizo en años anteriores, no ha presentado su FBAR por lo que respecta al Tío Sam.