a:

Para configurar un plan de jubilación 408 (k), primero debe asegurarse de que todos los empleados elegibles posean una cuenta IRA individual. Estos pueden ser todos en una institución o en las instituciones de su elección; sin embargo, la institución que elija para administrar el SEP puede requerir que todas las cuentas IRA estén bajo un techo financiero. Una vez que cada empleado haya establecido una IRA, usted debe completar un Formulario 5305-SEP del IRS, un documento similar aprobado por el IRS proporcionado por su institución financiera de su elección, o un documento personalizado que cree que incluya toda la información necesaria. Este documento establecerá la elegibilidad de su empresa para participar en un SEP e incluirá información vital sobre qué empleados pueden participar, así como los términos de la contribución. Este documento se enviará a la institución financiera que administra la cuenta, con una copia guardada para sus archivos, no enviada al IRS.

Un plan de jubilación 408 (k) se refiere al plan IRA de Pensión Simplificada del Empleado (SEP), como se describe en la sección 408 (k) del código impositivo de los EE. UU. Un plan SEP IRA es una estrategia de planificación de la jubilación para pequeñas empresas, propietarios únicos o autónomos en la que los empleados crean cuentas IRA individuales a las que el empleador contribuye a título puramente discrecional.

El SEP es una útil herramienta de planificación de la jubilación para pequeñas empresas, ya que permite una mayor flexibilidad en las contribuciones del empleador y requiere muy poca participación administrativa, ya que cada IRA es propiedad de los empleados individuales y los cambios de inversión son a su exclusivo criterio. Las contribuciones al SEP son deducibles de impuestos para el empleador e impuestos diferidos para el empleado, lo que significa que el impuesto sobre la renta no se paga hasta que se retiren los fondos, y cada empleado mantiene el control total de la cuenta ya que todos los fondos tienen un 100% de contribución.

La Sección 408 (k) también describe los términos de una variación en la cuenta SEP IRA tradicional, llamada Pensión de Empleado Simplificado de Reducción de Salario (SARSEP), que permite a los empleados contribuir con una parte de su compensación, mucho como un 401 (k). Sin embargo, la Ley de Protección de Empleos para Pequeñas Empresas de 1996 eliminó efectivamente la creación de nuevas cuentas SARSEP.

En cambio, se estableció un plan llamado Plan de Incentivos de Ahorro para Empleados (SIMPLE) para satisfacer la misma necesidad. Este plan puede ser utilizado por pequeñas empresas que no tienen establecido otro plan de ahorro para la jubilación y tienen 100 o menos empleados que hayan ganado al menos $ 5,000 el año anterior y que puedan cumplir o superar estas ganancias el próximo año. Según este plan, cada empleado tiene su propia cuenta IRA, al igual que con el SEP. Sin embargo, los empleados pueden contribuir con una parte de su compensación en una base de impuestos diferidos, al igual que un 401 (k).

Usted, como empleador, debe igualar las contribuciones de los empleados, hasta el 3% de su compensación, o hacer contribuciones de monto fijo de hasta el 2% de la compensación. Aunque los términos de la contribución del empleador son menos flexibles que con el SEP tradicional, este plan conserva el atractivo de bajo mantenimiento de su predecesor ya que cada IRA es de propiedad y administración individual.

Al igual que con cualquier estrategia de inversión, debe ponerse en contacto con su institución financiera para obtener asesoramiento sobre qué tipo de plan de jubilación será más beneficioso para su negocio, así como también para obtener instrucciones específicas sobre cómo configurar una nueva cuenta.