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Los planes 408 (k) y 401 (k) son planes de jubilación patrocinados por un empleador. Permiten que los empleados reserven una parte de sus cheques de pago antes de que se retiren los impuestos, para que se inviertan en una cuenta especial destinada a la jubilación. El 408 (k), también conocido como Pensión de Empleado Simplificado o SEP IRA, es muy similar al plan 401 (k), pero está diseñado para satisfacer las necesidades de las compañías más pequeñas.

Lo principal que diferencia al 408 (k) del 401 (k) es que solo está disponible para empresas con 25 empleados o menos. Esta es una de las reglas más estrictas del 408 (k). Otra característica del 408 (k) es que las contribuciones del empleador no son gravadas. El 408 (k) también está disponible para personas que trabajan por cuenta propia y que normalmente no tendrían acceso a un plan de jubilación. Las personas que trabajan por cuenta propia con un plan 408 (k) pueden deducir de sus ingresos el costo de una cierta cantidad de contribuciones personales a sus fondos de jubilación.

401 (k) los planes son más complejos que los SEP, con muchas opciones de inversión establecidas por el empleador, incluidos los fondos mutuos que contienen acciones, bonos y productos básicos. Con un 408 (k), el empleador no establece opciones de inversión. En cambio, el empleado administra el 408 (k) por su cuenta. En un 408 (k), los empleadores esencialmente ponen dinero en IRA de empleados individuales. Esto evita que el empleador pague los costos de administración como lo haría con la administración 401 (k).

De lo contrario, ambos planes 401 (k) y 408 (k) son muy similares. Ambas cuentas son inaccesibles hasta que el titular de la cuenta alcance la edad calificada de 59. 5. Los límites de contribución a las cuentas también son los mismos, con un máximo de $ 16, 500 por año que se pueden inyectar en cualquiera de las cuentas a partir de 2014. >