La palabra "auditorías" puede hacer que empiece a sudar, pero un poco de comprensión sobre qué son las auditorías del IRS y cómo funcionan puede hacer que se sienta más cómodo. Algunas auditorías no son un gran problema, pero algunas pueden ser onerosas. Identifique el tipo de auditoría tributaria que se está llevando a cabo para que sepa qué se trata.

Auditorías de correspondencia

Como su nombre lo indica, se trata de auditorías fiscales manejadas a través del correo. El primer tipo de correspondencia es una carta que le envía el IRS para reclamar que le debe dinero al gobierno. Si bien técnicamente no es una auditoría, la falla para resolver el asunto inicial puede convertirse en una auditoría. Una simple carta del IRS puede ser el resultado de:

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• Un error matemático de su parte en su declaración de impuestos (por ejemplo, tenía la intención de declarar $ 2, 500 en ingresos, pero solo informó $ 500, por lo que debe impuestos sobre los $ 2, 000 omitidos).
• Una omisión de ingresos en su declaración de impuestos que ha sido reportada al IRS en una declaración de información (por ejemplo, su formulario W-2, un 1099 para ciertas inversiones o ingresos de contratistas independientes, o un Anexo K-1 por un interés en una sociedad, corporación S, fideicomiso o patrimonio).

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Si recibe una carta de este tipo, puede aceptar que la culpa fue suya y pagar la factura (impuestos, intereses y, en algunos casos, multas), algo que puede decidir si el error es obvio y totalmente suyo. O puede estar en desacuerdo y proceder a un examen más detallado de los artículos específicos en disputa (que pueden continuar siendo manejados por correspondencia o por teléfono). Es posible que desee contratar a un profesional de impuestos si no se siente cómodo argumentando su posición (por ejemplo, el IRS dice que no incluyó los ingresos en su declaración que usted y su preparador creen que no están sujetos a impuestos).

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El segundo tipo de carta que puede recibir del IRS es una que solicita ciertos documentos para respaldar una deducción (consulte 7 Deducciones fiscales más pasadas por alto ) u otra posición adoptada en su regreso; esta es una auditoría de correspondencia. Tal vez el IRS quiera ver un reconocimiento por escrito de una organización benéfica por una contribución que dedujo; tal vez necesite suministrar un cheque cancelado o un resumen de la tarjeta de crédito para otro gasto deducible. Enviar por correo la prueba solicitada puede resolver fácilmente el problema.

Si no tiene la prueba, es posible que desee pagar para cerrar el asunto (por ejemplo, el monto involucrado es mínimo y cree que su tiempo y esfuerzo para continuar con esto es más valioso). Puede continuar argumentando su punto a través de los canales del IRS (todos los cuales se detallarán en correspondencia adicional del IRS), y finalmente litigar (si el problema es lo suficientemente significativo como para justificar su tiempo y el costo de un profesional si elige tener representación).

Nota: Si pagó a un profesional para preparar su declaración, este profesional puede representarlo pero puede cobrar por hora por este servicio.Si usó software de preparación de declaraciones de impuestos, puede tener una representación de auditoría si el programa se lo dio o si lo compró.

Auditoría de la oficina

Es posible que el IRS quiera entrevistarlo en persona con respecto a artículos específicos en su declaración. Recibirá una carta solicitándole que acuda a una oficina designada del IRS en una fecha determinada (la cita puede reprogramarse para su conveniencia, siempre que el IRS acepte). Puede traer un CPA u otro profesional de impuestos para la representación, lo que puede ser una buena idea para que sus acciones no expandan las consultas del IRS más allá de las especificadas en la carta de auditoría.

Una auditoría puede dar como resultado que no se produzca ningún cambio en su declaración, o una constatación de que adeuda impuestos, o incluso una constatación de que el IRS le debe un reembolso. Una vez más, una determinación inicial desfavorable por parte del agente del IRS con la que se encuentra no es necesariamente definitiva. Tiene derecho a apelar y, si aún no está satisfecho, vaya a la corte. (Consulte Cómo apelar su auditoría del IRS. )

Auditoría de campo

Esta es una auditoría en la que un agente del IRS visita su casa, su lugar de trabajo si usted es el propietario o el contable oficina. Esta auditoría es más intrusiva, literalmente (debido a la presencia del agente en su territorio) y técnicamente (porque la auditoría no se limita a elementos específicos). Si bien estas auditorías para individuos son muy raras, si usted es seleccionado para esta auditoría, es aconsejable que no esté solo; tener un profesional de impuestos a tu lado.

Auditorías línea por línea

Estas son las auditorías más temidas de todas. Los contribuyentes se eligen al azar para examinar todas las líneas de su declaración. Estas auditorías solo ocurren de vez en cuando bajo el Programa Nacional de Investigación (NRP) . Se realizan para proporcionar los datos del IRS utilizados para llevar a cabo futuras auditorías específicas, pero los contribuyentes que las atraviesan pueden deber impuestos, intereses y sanciones adicionales.

The Bottom Line

Las estadísticas de auditoría del IRS muestran que las posibilidades de ser auditado son escasas (solo el 86% de las personas fueron auditadas en 2014), aunque el riesgo es mayor para las personas con ingresos superiores a $ 100, 000. IRS las restricciones presupuestarias hacen probable que las posibilidades de ser auditado solo sean menores en el futuro cercano. Aún así, si se encuentra bajo una auditoría, sepa cómo funcionan y sus derechos en el proceso. Encuentre más información en la Publicación 556 del IRS.