Si usted es un trabajador típico de EE. UU. Que está a punto de jubilarse, ha estado pagando dinero en el sistema de Seguridad Social a través de impuestos sobre la nómina o el trabajo por cuenta propia durante décadas. Es posible que usted y su empleador hayan aportado más de $ 200,000 en el sistema en su nombre a lo largo del tiempo. Si también figura en el valor temporal del dinero en estas contribuciones, su contribución total al sistema podría ser el doble. Ahora se acerca el momento de cambiar las tornas y determinar lo que la Administración del Seguro Social (SSA) le debe. (Para leer en segundo plano, vea Introducción a la Seguridad Social .)

Anticipando su Ingreso del Seguro Social

Por supuesto, sabemos dos cosas: los beneficios de la Seguridad Social no están garantizados, y se necesitarán algunos cambios para mantener el sistema solvente en el futuro, ya que millones de Los baby boomers se jubilan y comienzan a recibir sus beneficios de Seguridad Social. Si bien estos hechos añaden incertidumbre, también es cierto que la calidad de su jubilación depende de su planificación, y debe comenzar a planificar en algún lugar.

Un buen punto de partida es averiguar la cantidad de beneficios de jubilación a los que le otorgan todos sus años de cotizaciones a la Seguridad Social según la ley actual. Hay tres formas de hacerlo:

1. Puede visitar una oficina local del Seguro Social para obtener un registro de sus ingresos gravados del Seguro Social y un cálculo de los beneficios de jubilación (aunque no tendrá en cuenta las ganancias futuras u otros cambios que podría afectar sus pagos). Puede encontrar una lista de oficinas aquí.
2. Puede esperar hasta que decida comenzar a recibir beneficios y dejar que el SSA calcule el monto por usted. Sin embargo, esto no te ayuda a planificar el futuro. Y aunque generalmente puede contar con la SSA para determinar los beneficios con precisión, se pueden cometer errores.
3. Puede calcular sus propios beneficios utilizando el proceso paso a paso descrito en este artículo. Una vez que entiendes algunos conceptos básicos, no es tan difícil. Una ventaja de calcular sus propios beneficios es la capacidad de tomar decisiones y compensaciones, como si puede darse el lujo de jubilarse anticipadamente o cuánto puede aumentar sus beneficios si continúa trabajando. (Para obtener más información al respecto, consulte Retirarse temprano: ¿cuánto tiempo debe esperar? )

Paso 1: Calibre su AIME

Una idea importante detrás de la Seguridad Social es que los trabajadores pueden seguir ganando beneficios por cada dólar que pagan en el sistema de jubilación mientras sigan trabajando. Un cónyuge no trabajador califica para la mitad de los beneficios del cónyuge que trabaja, por lo tanto, cada dólar adicional que un trabajador gana realmente puede valer 1,5 veces los beneficios.

Esta idea está integrada en el primer paso, el cálculo de sus ingresos mensuales indexados promedio (AIME).Comienza con la columna en su Declaración de Seguridad Social que muestra "Sus ganancias impositivas de la Seguridad Social" año por año. A continuación, multiplica las ganancias de cada año por un factor basado en el Índice nacional de salario promedio (NAWI) de ese año. Esto efectivamente ajusta las contribuciones de los años anteriores a la inflación salarial, haciéndolas más comparables con los años recientes.

La Seguridad Social publica una nueva tabla de factores de inflación salarial cada año, basada en el NAWI actual. La tabla que importa para su cálculo de beneficios es la publicada en el año en que cumple 60 años. Cualquier salario que gane después de los 60 años puede aumentar sus beneficios, pero se les asigna un factor de tabla NAWI de 1. 0000, lo que significa que no lo están ajustado para la inflación salarial futura. La tabla de la Figura 1 a continuación de Social Security Online ayuda a explicar el cálculo de AIME para un trabajador nacido en 1951 que planea jubilarse en 2017 a los 66 años. Asume que el empleado trabajó entre 1977 y 2016.

Ingresos anteriores y posteriores indexación
Año	Caso B, nacido en 1951
Nominal ganancias	Indexación factor	Indexado ganancias
2005	90, 000 > 1. 1631	104, 678	2006
94, 200	1. 1120	104, 749	2007
97, 500	1. 0637	103, 711	2008
102, 000	1. 0398	106, 058	2009
106, 800	1. 0557	112, 750	2010
106, 800	1. 0313	110, 146	2011
106, 800	1. 0000	106, 800	2012
110, 100	1. 0000	110, 100	Fuente: Administración de la Seguridad Social

La columna 1 muestra los ingresos anuales del trabajador sujetos al impuesto a la nómina de la Seguridad Social. La columna 2 muestra los factores del índice salarial publicados en 2017. La columna 3 muestra las ganancias anuales indexadas (Columna 1 X Columna 2). Tenga en cuenta que el factor de índice se convierte en 1.0000 en 2011, el año en que el trabajador cumple 60 años, y permanece en 1.0000 durante 2012. No cambiaría en los años futuros de ganancias gravables. Entonces, si planea continuar trabajando después de los 60 años, solo proyecte sus ganancias gravables en la Columna 1 y use 1. 0000 en la Columna 2 para todos los años futuros.

La Figura 1 muestra solo un segmento de las ganancias del trabajador (2005-2012) de un historial de trabajo que abarcó 40 años. El SSA realiza un cálculo similar en todos los años anteriores en los cuales se pagaron las contribuciones. Luego, se utiliza el promedio de todas las ganancias indexadas de los 35 años con mayores ingresos (de la Columna 3 anterior). Para hacer esto, simplemente sume los 35 años más altos y divida por 35, o para obtener montos mensuales, tome la suma y divídala por 420 (35 años x 12 meses) para llegar a su AIME. En este caso, los 35 años con mayores ingresos anteriores suman $ 3, 714, 380, por lo que el AIME se calculará en $ 8, 843.

Paso 2: Bend Your Benefits

El próximo paso es convertir su AIME en un monto de seguro primario (PIA) al ejecutarlo a través de un cálculo llamado "puntos de inflexión". La Seguridad Social está diseñada como un sistema de seguro social "progresivo", lo que significa que reemplaza una mayor parte del salario mensual promedio para los trabajadores de bajos ingresos que para los trabajadores de altos ingresos.Los puntos de doblez implementan este sesgo relativo al AIME de cada trabajador.

Hay dos puntos de inflexión, y ambos se ajustan por inflación cada año. Los puntos de inflexión relevantes para cada trabajador son aquellos publicados en el año en que el trabajador se vuelve elegible por primera vez para los beneficios (62 años). El siguiente cálculo supone que el trabajador tiene un AIME de $ 8,843 y es elegible para la jubilación en 2017. Para los trabajadores que han ganado ingresos nominales más altos que los descritos, el Seguro Social en línea es un buen recurso para determinar su AIME.

1st Bend Point

2nd Bend Point	Arriba 2nd Bend Point	Bend Point
$ 791	$ 4, 768	-	AIME sujeto a Bend Point
$ 791	$ 3, 977	$ 0	Multiplicador constante *
90%	32%	15%	Nivel PIA
$ 791 x. 90 = $ 711. 90	$ 3, 977 x. 32 = $ 1272. 64	$ 4, 075 x. 15 = $ 611. 25	PIA
. 9 (791) +. 32 (4768 - 791) +. 15 (8843 - 4768) = $ 2, 595. 79	Figura 2: * Estos multiplicadores - 90%, 32% y 15% - están establecidos por ley y no cambian anualmente. Los puntos de inflexión están indexados a la inflación, pero solo hasta los 62 años. PIA está efectivamente cerrada a los 62 años.
Fuente: Administración de la Seguridad Social. Vea los puntos de doblez más recientes en www. seguridad Social. gov / OACT / COLA / piaformula. html.
Paso 3: Ajustes a PIA

En nuestro ejemplo anterior, los beneficios del trabajador también se incrementan mediante ajustes del costo de la vida COLA) de 2013 a 2016. Estos COLA son 1. 5%, 1. 7%, 0. 0% y 0. 3% respectivamente. El PIA resultante es

$ 2, 687. 30. PIA determina el beneficio mensual del Seguro Social que se recibirá en el primer año de beneficios por un trabajador que comienza los beneficios a la edad de jubilación total (o normal). La edad total de jubilación es de 66 años para las personas nacidas entre 1943 y 1954; aumenta en dos meses cada año para los nacidos después de 1954 y se convierte en 67 para los nacidos en 1960 y en adelante. Un cónyuge que reúne los requisitos para recibir los beneficios en el registro de un trabajador recibirá la mitad de la PIA del trabajador, suponiendo que él o ella inicien los beneficios a la plena edad de jubilación.

¿Pero qué pasa con un trabajador que opta por comenzar a recibir beneficios antes de alcanzar su plena edad de jubilación? Tomemos el caso de una persona nacida en 1955, se retira en 2017 a los 62 años (su edad normal de jubilación es de 66 años y 2 meses). Un beneficio se reduce 5/9 del uno por ciento por cada mes anterior a la edad normal de jubilación, hasta 36 meses. Si el número de meses excede 36, entonces el beneficio se reduce aún más 5/12 del uno por ciento por mes. En este caso, el beneficio mensual de $ 1, 796. 10 se reduciría a $ 1, 436. 00 por mes.

Hay cuatro formas en que el beneficio inicial puede aumentarse o reducirse de forma permanente desde el PIA calculado a los 62 años:

Inicio de los beneficios a principios de

• . Los beneficios pueden comenzar tan pronto como a los 62 años, pero se reducen permanentemente por cada mes entre el inicio de los beneficios y la plena edad de jubilación. Para detalles sobre la reducción, vea los Beneficios de Jubilación de SSA por año de nacimiento . Retrasando los beneficios más allá de la plena edad de jubilación.
• Los créditos de jubilación diferidos pueden aumentar permanentemente los beneficios, y se otorgan por cada mes entre la plena edad de jubilación y el inicio posterior de los beneficios.Los detalles se pueden encontrar en la publicación de la SSA sobre "Créditos de jubilación retrasada". Empezar temprano y continuar trabajando
• . Si comienza los beneficios antes de la plena edad de jubilación y sigue trabajando, la SSA puede deducir la parte de sus beneficios que excede un umbral. Los detalles se pueden encontrar en la publicación de la SSA, "Puede trabajar y obtener seguridad social al mismo tiempo". Sin embargo, tales deducciones no son permanentes. Cuando llega a la plena edad de jubilación, la SSA vuelve a calcular sus beneficios y le devuelve las deducciones. Continuar trabajando, punto. Incluso si no comienza los beneficios anticipadamente, puede aumentar sus beneficios al continuar trabajando hasta cualquier edad. Cualquier año en que sus ganancias indexadas sean más altas que uno de sus 35 años previos más altos aumentará sus beneficios. Sin embargo, después de los 60 años no recibirá indexación salarial y después de los 62 años no recibirá la indexación de inflexión de punto de inflexión. (Para obtener más información, consulte
• Extienda sus ahorros trabajando hasta los 70 años .) Los cuatro puntos están relacionados con sus beneficios de seguridad social

que comienzan por . Tenga en cuenta que una vez que comiencen sus beneficios, se aumentarán anualmente para el COLA. Si comienza los beneficios a los 66 años, su PIA (determinada a los 62 años) aumenta automáticamente con los COLA aplicables de los años en los que cumple del 63 al 66. Entonces, ¿qué tan bueno es este cálculo?

Si tiene más de 50 años y está por jubilarse, puede crear un modelo útil de sus beneficios futuros. Funciona mejor para hacer esto en una hoja de cálculo de Microsoft Excel, de la siguiente manera:

Utilizando una Declaración de Seguridad Social reciente, enumere en la hoja de cálculo la Columna A las ganancias tributables de la Seguridad Social año por año.

• Indique en la columna B los factores de ajuste de NAWI publicados más recientemente (año por año) publicados por la SSA.
• Multiplique las columnas A y B y envíe el resultado a la columna C.
• Identifique en la columna D los 35 valores más altos en la columna C. Agréguelos y divida la suma entre 420 (420 meses en 35 años). Esto se aproximará a su AIME.
• Use los puntos de doblez publicados más recientemente para convertir su AIME en un PIA. (Para obtener más información, consulte
• Características de Microsoft Excel para personas con conocimientos financieros .) También puede completar los valores hipotéticos de las ganancias estimadas de la Seguridad Social en los próximos años hasta que planee dejar de trabajar. Para ser conservador, use un factor de ajuste NAWI de 1. 0 en la Columna B para todos los años futuros.

Un asesor financiero que comprende completamente este proceso puede ser útil para verificar sus cálculos, aconsejarle cuándo comenzar los beneficios de la Seguridad Social y estimar los beneficios futuros que puede esperar recibir.

The Bottom Line

Comprender este proceso puede permitirle tener una mayor confianza en que sus beneficios son bastante seguros, independientemente de cualquier acción futura tomada por el Congreso para hacer frente a los déficits de la Seguridad Social. La SSA ha invertido grandes recursos en registros, sistemas y software necesarios para realizar estos cálculos para millones de estadounidenses.Como puede ver, los beneficios mínimos se "bloquean" en función de los cálculos realizados entre las edades de 60 y 62 años. Por lo tanto, una vez que se pasa a ese rango de edad, puede ser menos vulnerable a los cambios que se realicen en el futuro.