Para algunos inversores, una anualidad puede ser una parte apropiada de un plan financiero sólido. Sin embargo, una característica de las rentas vitalicias que comúnmente se malinterpreta son las opciones de pago. Aquí definimos estas opciones, cómo se calculan y cómo se gravan.

Fases de una anualidad
Las dos fases en la vida de una anualidad son la fase de acumulación y la fase de anualización (o fase de pago). Durante la fase de acumulación, puede agregar fondos a su contrato de anualidad depositando efectivo, convirtiendo los valores en efectivo del seguro de vida o haciendo un intercambio 1035 de otra anualidad (por nombrar algunas maneras de contribuir). Si sigue las reglas de la anualidad, su anualidad acumulará las ganancias diferidas hasta que realice retiros.

Una vez que cumpla los 59. 5 años, puede comenzar a retirar fondos de la anualidad sin multas.

Opciones de pago de anualidades
Hay algunos métodos diferentes para tomar pagos de anualidades. En términos generales, los dos métodos más comunes para recibir pagos en efectivo son el método de anualización y el calendario de retiro sistemático. El otro está recibiendo un pago a tanto alzado. El método de anualización le da cierta garantía de ingresos mensuales durante un período determinado. Según el cronograma de retiro sistemático, usted tiene control total sobre el calendario de las distribuciones, pero no tiene protección contra los activos de anualidad que sobreviven.

Métodos de anualización
Veamos algunas opciones diferentes que tiene con el método de anualización.

• Life Option La opción de vida generalmente ofrece el pago más alto porque el pago mensual se calcula solo en la vida del titular de la renta. Esta opción proporciona un flujo de ingresos de por vida, que es una protección efectiva contra la sobrevivencia de sus ingresos de jubilación.
• Opción Joint-Life Esta opción común le permite continuar los ingresos de jubilación a su cónyuge después de su muerte. El pago mensual es menor que el de la opción de vida porque el cálculo se basa en la esperanza de vida del esposo y la esposa.
• Período Cierto
  Con esta opción, el valor de su anualidad se paga durante un período de tiempo definido de su elección, como 10, 15 o 20 años. Si elige un período de 15 años seguro y muere dentro de los primeros 10 años, se garantiza que el contrato le pagará a su beneficiario durante los cinco años restantes.
• Vida con término garantizado A muchas personas les gusta la idea de obtener ingresos de por vida (que obtienen con la opción de vida), pero tienen miedo de elegir esa opción en caso de que mueran en el futuro cercano. La opción de vida con plazo garantizado le brinda una fuente de ingresos de por vida (como la opción de vida), por lo que le paga durante todo el tiempo que viva. Pero con esta opción, puede seleccionar un período garantizado, como un plazo garantizado de 10 años, por el cual su anualidad está obligada a pagarle a su patrimonio o beneficiarios, incluso si fallece antes de que ese período garantizado haya finalizado.

Programa sistemático de retirada
Con este método, puede seleccionar la cantidad de pago que desea recibir cada mes y la cantidad que desea recibir. Sin embargo, la compañía de seguros no garantizará que no sobrevivirá sus pagos de ingresos. La cantidad que recibe y la cantidad de meses que recibe los pagos depende de cuánto tiene en la cuenta. La carga del riesgo de la expectativa de vida recae sobre tus hombros.

Pago de suma global
Normalmente, no se recomienda sacar los activos de su anualidad en una sola suma global porque, en el año en que reciba la suma global, se aplicarán los impuestos a las ganancias ordinarios en toda la porción de ganancia de inversión de su anualidad. Claramente, esta es una opción de pago muy ineficiente desde una perspectiva de minimización de impuestos.

Elección de no aceptar pagos
Algunas personas no necesitan ingresos de los fondos acumulados en su anualidad. Si lo mismo es cierto para usted, asegúrese de verificar que la designación de su beneficiario sea correcta, ya que la anualidad se puede transferir a su beneficiario en el momento de su fallecimiento.

¿Cómo calcula la compañía de seguros su pago mensual?
Existen varios factores que las compañías de seguro usan para calcular el monto de su pago mensual; dos de los más comunes son el sexo y la edad; ambos afectan su expectativa de vida. Dado que las mujeres tienen una esperanza de vida más larga que los hombres, las mujeres no recibirán un pago tan alto como sus homólogos masculinos. Y, por supuesto, cuanto más viejo eres, menor es tu esperanza de vida. Un hombre de 75 años con la opción de vida recibirá un pago mensual más alto que un hombre de 65 años porque la esperanza de vida del hombre mayor es más corta.

Otro factor importante que afecta el tamaño de su pago mensual es la opción de pago que selecciona, que afecta la duración de los pagos. Por ejemplo, si selecciona la opción de vida conjunta, lo más probable es que su pago mensual sea más bajo a medida que el pago continúa a su cónyuge después de su muerte.

Finalmente, el tamaño de su pago mensual depende también de la compañía de seguros que use y de los rendimientos de inversión esperados de su dinero. Si la compañía puede hacer una devolución del 5% en lugar de un 3% con su dinero, su pago será mayor. Sin embargo, el aumento en el pago cuando las devoluciones son más altas depende de si selecciona un pago mensual fijo o un pago mensual variable de su anualidad. Si selecciona el monto fijo, su pago no cambiará, y la compañía de seguros asume todo el riesgo de la inversión. Según el pago variable, el tamaño del pago mensual fluctúa en función de las condiciones del mercado, por lo que asume el riesgo de mercado.

Tratamiento impositivo de pagos de anualidades
Una vez que se anuitiza su contrato, parte de cada pago (de una anualidad fija) se considera una devolución parcial de la base (su contribución) y parte es un ingreso imponible utilizando una tasa de exclusión. Una vez que seleccione su método de pago con su compañía de seguros, debe solicitar su índice de exclusión, que le informa cuánto está excluido de impuestos.Si su índice de exclusión es 80% en un pago mensual de $ 1, entonces $ 800 están excluidos del impuesto a la renta y $ 200 están sujetos al impuesto a la renta ordinario.

Las distribuciones prematuras (las que ocurren antes de cumplir los 59. 5 años) están sujetas a una multa del 10%, y para las anualidades compradas antes del 14 de agosto de 1982, el método FIFO (primero en entrar, primero en salir) se usa para los retiros . Para las anualidades compradas después del 13 de agosto de 1982, la regla de retiro es LIFO (último en entrar, primero en salir), lo que significa que las ganancias saldrán primero. Usted tiene que pagar no solo una multa del 10% por el retiro, sino también el impuesto a las ganancias sobre cualquier parte del retiro atribuible como ganancia de inversión. No es una buena decisión retirar fondos antes de los 59 años. 5, así que trate de evitarlo a toda costa.

Preocupaciones sobre la calidad crediticia Un factor final a considerar es la calidad crediticia de la compañía de seguros. Recuerde que solo porque haya acumulado su anualidad en una compañía de seguros en los últimos 20 años, no necesariamente tiene que comenzar sus pagos con ellos. Si otra aseguradora con una calificación alta le ofrece un pago mensual más alto, podría valer la pena considerar hacer un intercambio 1035 libre de impuestos a la nueva aseguradora, pero asegúrese de verificar los cargos de rescate en su contrato actual ante usted. iniciar cualquier transferencia! Las compañías de seguros tienen empleados bien remunerados en departamentos especializados que le proporcionarán un pago estimado para cada opción. Haga que ganen ese 1. 5% adicional en las tarifas que cobran anualmente por su contrato: haga que muchas compañías de seguros de calidad le brinden un presupuesto sobre el valor actual de su anualidad con múltiples opciones de pago.

Conclusión
Decidir cuál es el mejor método de pago por anualización para elegir para su anualidad no es una decisión fácil. Tenga en cuenta sus prioridades, la cantidad que necesita cada mes y cuánto tiempo cree que necesitará estos pagos.