Cuando se trata de calcular los pagos de la Seguridad Social, los empleados del gobierno tienen algunos problemas especiales que considerar que a menudo pueden afectar la forma en que deben tomar sus beneficios. En muchos casos, los empleados del gobierno no recibirán el pago total estándar de estos beneficios de la misma manera que lo hacen los trabajadores del sector privado. Los asesores que trabajan con empleados del gobierno deben estar familiarizados con las reglas que determinan el porcentaje de sus beneficios completos de la Seguridad Social a los que tienen derecho.

Compensación de pensión del gobierno

La Compensación de pensión del gobierno (GPO) es una regla que se aplica a empleados del gobierno y servidores públicos como policías, bomberos y maestros. Esta disposición reduce los beneficios para el cónyuge y el sobreviviente de la Seguridad Social de una pensión del gobierno en dos tercios de sus montos normales. Por supuesto, el beneficio normal del Seguro Social del cónyuge puede equivaler a hasta la mitad del beneficio total del trabajador jubilado o discapacitado, y el beneficio del sobreviviente puede ser igual a todo el beneficio de jubilación en algunos casos. Pero el GPO puede eliminar por completo ambos beneficios en los casos en que la pensión que recibe el trabajador jubilado es lo suficientemente grande en comparación con el beneficio del cónyuge o superviviente del Seguro Social. (Para obtener más información, consulte: Cómo las parejas casadas pueden maximizar la seguridad social .)

Ejemplo: Doreen ha trabajado como maestra toda su vida y ahora recibe una pensión de $ 3, 600 por mes durante la jubilación. Su esposo recibe $ 5,000 por mes de beneficios de Seguridad Social. Normalmente, Doreen tendría derecho a un beneficio conyugal de hasta $ 2, 500 de las ganancias de su esposo si elige recibir su beneficio normal completo de Seguro Social a los 66 años, pero solo recibirá $ 100 por mes, porque su beneficio de la Seguridad Social es reducido en dos tercios del monto de su pensión ($ 2, 500 - $ 2, 400). Si su esposo la deja antes que ella, ella solo recibirá $ 1, 400 por mes para un beneficio de sobreviviente ($ 5, 000 - $ 3, 600).

Disposición de eliminación de imprevistos

La Disposición de eliminación de imprevistos (WEP) se aplica a los trabajadores que son elegibles para recibir tanto beneficios de Seguridad Social como una pensión y cómo funciona es un poco más complejo que el GPO. El beneficio mensual de Seguro Social del trabajador se calcula tomando los 35 años de ingresos elegibles mejor pagados para los cuales se recaudó el Seguro Social. La fórmula usa un método de indexación que lleva los años anteriores hasta el momento actual basado en el crecimiento de los salarios, y luego el total se divide entre 35 y luego 12. El cociente final se conoce como el ingreso mensual promedio indexado (AIME). La segunda parte de la fórmula se usa para calcular el Monto de seguro primario (PIA) del trabajador.Esta parte de la fórmula es progresiva y se muestra de la siguiente manera: (Para obtener más información, consulte: Sugerencias principales para maximizar la seguridad social .)

Ingresos mensuales indexados promedio (AIME)

90% Primero $ 767

32% $ 768 a $ 4, 264

15% $ 4, 265 y superior

Debido a que esta fórmula es progresiva, significa que los trabajadores con menores ingresos recibirán un mayor porcentaje de sus ganancias de la Seguridad Social en la jubilación . Por lo tanto, los trabajadores que solo trabajaron unos pocos años en trabajos en los que se quitó la Seguridad Social de sus salarios tendrán más años para dividir esos ingresos. Por ejemplo, un trabajador trabaja como policía durante 25 años y luego decide comenzar su propia práctica como detective privado. Hace esto por 15 años y luego se retira. Según la fórmula AIME de la Seguridad Social, dividirá sus 15 años de ingresos de su práctica privada durante 35 años, lo que le da un AIME relativamente bajo. Por lo tanto, su beneficio consistirá en un porcentaje más alto de sus ganancias de su práctica que alguien que trabajó en el sector privado durante toda su vida. WEP intervendrá en este punto y reducirá el porcentaje sobre el cual se paga el primer nivel. (Para obtener más información, consulte: Consejos principales para minimizar los impuestos en la Seguridad Social .)

Ejemplo : Bob tiene un AIME de $ 2, 000. Aquí se calcula el pago según el WEP la manera regular.

90% de los primeros $ 767: $ 690. 30

32% de las ganancias de $ 768 a $ 4, 264: $ 394. 56

15% de las ganancias de $ 4, 265 en adelante: $ 0

Beneficio total de la Seguridad Social: $ 1, 084. 56

Según el WEP, Bob podría recibir solo el 40% de su AIME en el primer nivel. Esto reduciría su beneficio en $ 345. 15 por mes. Sin embargo, WEP no puede reducir el beneficio de un trabajador en más del 50%, y los trabajadores con más de 30 años de servicio bajo el sistema de Seguridad Social no se ven afectados por WEP. Y los trabajadores que tienen más de 20 años de servicio en el sistema de Seguridad Social pueden aumentar su porcentaje de WEP en un 5% por año por cada año adicional trabajado.

Conclusión

Aunque el porcentaje de trabajadores afectados por GPO y WEP es relativamente bajo, hay indicios de que el número de personas afectadas es mayor de lo que el gobierno estima. Los planificadores que trabajan con clientes que se ven afectados por estas disposiciones deben comprender cómo funcionan para poder asesorar a sus clientes de manera efectiva. (Para obtener más información, consulte: 5 Cambios en la seguridad social a esperar en 2016. )