Si le paga a un administrador de inversiones para administrar su cartera, entonces puede deducir las tarifas que paga por este servicio, ya que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) las considera gastos deducibles. siempre que se cumplan ciertas condiciones. Comprender las reglas que rigen esta deducción es la clave para maximizar sus ahorros impositivos y aprovechar al máximo las deducciones fiscales misceláneas que los contribuyentes a menudo no pueden cancelar. Esto es lo que debe hacer para sacar provecho de lo que le está cobrando su asesor.

Gastos varios

La primera condición que deben cumplir los contribuyentes que deducen los gastos de inversión es que deben poder detallar sus deducciones. Esto significa que ciertos gastos con nombre que se enumeran en el Anexo A del Formulario 1040 se pueden deducir si exceden la deducción estándar que se asigna a cada declarante de acuerdo con su estado civil. Los contribuyentes que no pueden detallar las deducciones son completamente incapaces de deducir los gastos de inversión por sí mismos. Aquellos que pueden deben cumplir una segunda condición. Existe una categoría de deducciones detalladas conocidas como deducciones misceláneas que cubren una variedad de tarifas legales y financieras relacionadas con inversiones que generan ingresos gravables. Estas deducciones incluyen: (Para obtener más información, consulte: Una descripción general de las deducciones detalladas .)

• Honorarios de gestión profesional para cuentas de inversión gravables (los honorarios pagados a robo-advisors cuentan para esto).

• Honorarios legales y contables relacionados con la administración de inversiones para cuentas imponibles o la recolección de propiedades de inversión.

• Tasas por mantener una caja de seguridad que contiene valores u otros documentos relacionados con inversiones o administración de inversiones.

• Alquiler de la oficina o pago de asistencia administrativa si se requiere cualquiera de estas cosas para administrar la cartera de inversiones del contribuyente.

• Cualquier tipo de gasto de inversión en el que haya incurrido una entidad de transferencia o una inversión de colocación privada. Esto incluye sociedades limitadas y generales, corporaciones subcapítulo S, fondos mutuos o de inversión privados o acciones cerradas. Todos los gastos que se pasen a través de estos vehículos deben estar claramente etiquetados como tales, separados del ingreso que generan. Solo se pueden deducir los gastos derivados de inversiones sujetas a impuestos.

• Tarifas administrativas que se cobran por planes de compra o reinversión de acciones gravables que no se agregan a la base.

• Tarifas de reemplazo incurridas si los certificados de valores se pierden, se roban o se destruyen. El costo de una fianza de indemnización también cuenta si esto es necesario para el reemplazo.

• Costos y honorarios pagados por investigación de inversiones, boletines, boletines informativos, suscripciones en línea, publicaciones periódicas y asesoramiento personalizado, siempre que sea razonable.

• La comisión pagó a un fideicomisario por administrar un fideicomiso activo revocable. La tarifa pagada solo puede cubrir ese año calendario.

Si alguna de las tarifas anteriores se pagó en una inversión que produjo rendimientos sujetos a impuestos y no imponibles, solo se puede deducir la parte relacionada con el ingreso imponible. Por ejemplo, un fondo mutuo de bonos que incluya ofertas municipales en su cartera no será completamente deducible; la fracción de las tarifas que se pagan por los bonos municipales no es deducible. Además, todas las tarifas y gastos que se enumeran en el Anexo A deben estar dentro de los límites de lo que el IRS considera "razonables y necesarios". No podrá salirse con la anulación de una comisión de inversión de $ 10, 000 por administrar un portafolio de $ 50,000. (Para más, vea: 10 deducciones fiscales más vistas .)

Tarifas de custodia para planes de jubilación

Muchos custodios tradicionales de planes de jubilación y cuentas cobran algún tipo de cuota de mantenimiento anual Si la tarifa se paga con fondos dentro de la cuenta o el plan, no pueden deducirse. Sin embargo, la mayoría de los custodios y muchos planes que cobran esta tarifa permitirán que sus clientes paguen esta tarifa de su bolsillo si así lo desean. se pagan de esta manera también se pueden incluir como comisiones de inversión misceláneas en el Anexo A. Las tarifas que se pagan dentro de Roth IRA y planes calificados también se pueden deducir sin tener que pagar de su bolsillo. (Para obtener más información, consulte: Una introducción a Roth IRAs .)

Business- Inversiones relacionadas

Existe otra forma de deducir los honorarios de inversión sin tener que detallar sus deducciones. Si posee una empresa que tiene inversiones en su nombre, todas las comisiones relacionadas con la inversión relacionadas con la administración de esas tenencias se pueden deducir como un gasto comercial ya sea en un Anexo C u otro formulario apropiado, dependiendo del tipo de entidad comercial que se utilice. (Para obtener más información, consulte: ¿Quién debe completar un formulario del IRS Schedule C? )

Otros gastos misceláneos

Todos los gastos de inversión elegibles se suman a los demás tipos de gastos varios antes de calcular el deducción. Algunos de estos otros gastos incluyen gastos no reembolsables de los empleados, incluidos los costos de vehículos y oficinas en el hogar, gastos de educadores no reembolsados ​​superiores a lo que se puede contar como una deducción por encima de la línea, tarifas de preparación de impuestos y pérdidas de pasatiempos que no se consideran negocios. Después de que todos estos gastos se hayan agregado, cualquier cantidad que exceda el 2% del ingreso bruto ajustado (AGI) del declarante se contará como una deducción. Si tiene algún control sobre cuándo pagar estas tarifas, entonces puede obtener una deducción más grande agrupando la mayor cantidad posible en un año. Esto se puede lograr pagando las facturas anuales tanto al comienzo como a fin de año, en enero y diciembre. (Para más información, consulte: 7 Los gastos que no cree son deducibles .)

Conclusión

Los gastos de inversión pueden deducirse de aquellos que cumplen con tres criterios principales.Aquellos que detallan y tienen gastos de inversión elegibles que exceden el 2% de su AGI, ya sea por ellos mismos o cuando se suman a todos los demás gastos diversos permitidos, se pueden utilizar para reducir los ingresos gravables. Para obtener más información sobre la deducción de los gastos de inversión, visite el sitio web del IRS en www. irs. gobierno o consulte a su asesor fiscal o financiero. (Para obtener más información, consulte: Cómo reducir los gastos del asesor financiero .)