Es posible que haya escuchado mucho sobre las HSA en los últimos tiempos. Una cuenta de ahorros de salud, o HSA, es una cuenta de ahorros con un triple beneficio único de impuestos. Las contribuciones reducen el ingreso gravable, su crecimiento dentro de la cuenta es libre de impuestos, y los retiros calificados (es decir, los que se usan para gastos médicos) también son libres de impuestos. Pero las opciones de inversión de un solo tamaño rara vez se ajustan a todos. ¿Una HSA tendría sentido financiero para usted?

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Cómo funcionan

Para ser elegible para contribuir a una HSA, el contribuyente debe estar inscrito en un plan de salud de deducible alto, definido como un plan con un deducible de al menos $ 1, 300 ( individual) o $ 2, 600 (familia), para el 1 de diciembre ^st del año (los montos de las contribuciones se prorratean para los contribuyentes elegibles de años parciales). Una sola persona puede depositar hasta $ 3, 300 en una HSA en 2015 ($ 3, 350 en 2016). Los contribuyentes de 55 años en adelante pueden hacer una contribución adicional de $ 1, 000 por año. Para una familia, el límite de contribución se establece en $ 6, 550 para 2015 y $ 6, 750 para 2016. No se permiten cuentas conjuntas de HSA; cada persona debe tener su propia cuenta. Parte de la contribución puede ser en forma de fondos del empleador del contribuyente, dinero gratis, en efecto.

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El monto total depositado es deducible de impuestos en las devoluciones de ese año, incluso para los contribuyentes que no detallan sus deducciones. Las contribuciones de un empleado directamente de los cheques de pago se hacen con dólares antes de impuestos, lo que reduce su ingreso bruto. Las contribuciones del empleador se deducen de los ingresos imponibles por el empleador, no detallados por el empleado.

Los fondos de la cuenta pagan los gastos de atención médica ahora o en el futuro. Los retiros no se gravan siempre que se utilicen para gastos calificativos, incluidos tratamientos de salud alternativos (acupuntura o quiropráctica, por ejemplo), recetas, copagos de visitas al médico, tratamiento de salud mental y adicciones, cuidado dental y de la vista, programas para dejar de fumar , animales de servicio, primas de seguro de cuidado a largo plazo y muchos otros bienes y servicios relacionados con la medicina. El IRS actualiza periódicamente los gastos permitidos; vea Pub 502 o consulte con su aseguradora para obtener la lista más actualizada.

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A diferencia de las Cuentas de gastos flexibles, las HSA no tienen ninguna función de "usar o perder". La cuenta pertenece al contribuyente y no se pierde cuando la persona cambia de trabajo o no utiliza los fondos antes del final del año calendario. Los fondos se transfieren de un año a otro, convirtiendo a las HSA en un gran vehículo de ahorro para facturas médicas cada vez más altas que pueden ocurrir en los próximos años.

Un beneficio adicional es que después de los 65 años, el titular de la cuenta puede tomar distribuciones de la HSA para cualquier propósito relacionado con la salud o no; él o ella pagará el impuesto sobre la renta regular, pero sin penalización.

Las ventajas

HSA pueden beneficiar a muchos contribuyentes, especialmente a la luz del hecho de que una pareja típica que hoy cumple 65 años pagará un promedio de $ 220, 000 en gastos médicos de bolsillo antes de morir, según un estudio de 2013 de Fidelity Benefits Consulting. Según el Employee Benefits Research Institute (EBRI), un contribuyente de 55 años que aporta la cantidad máxima a una HSA cada año hasta los 65 años podría ver un saldo de $ 60, 000 de las contribuciones totales de alrededor de $ 42, 000, suponiendo un 5 % tasa de retorno. Muchas HSA de fondos mutuos importantes logran una tasa de rendimiento a 10 años que es significativamente superior al 5%.

Un usuario de 45 años agresivo y con altos ingresos que ahorra el máximo, incluidas las contribuciones de actualización cuando es elegible, podría ver un saldo de $ 150,000 a los 65 años. Si la tasa de rendimiento es 7. 5%, lo cual aparece para ser completamente factible, el saldo asciende a $ 193, 000.

Los empresarios milenarios toman nota: un propietario HSA en el tramo impositivo del 28% que comienza a los 25 años y gana 7. 5% en la cuenta con el tiempo ahorrará casi $ 350 , 000 solo en impuestos federales a la renta, sin mencionar impuestos estatales u otros impuestos sobre nómina.

Quién se beneficia La mayoría de las HSA

funcionan mejor para las personas que ganan mucho y aquellas que tienen altos ingresos. ¿Por qué? En primer lugar, al igual que con cualquier estrategia de inversión con ventajas impositivas, debe estar en uno de los niveles de impuestos altos para ahorrar una cantidad significativa de dinero con una deducción fiscal.

En segundo lugar, hacer esas contribuciones máximas (la única forma de obtener el crecimiento máximo de los activos en el futuro) requiere bolsillos profundos, y no solo por la mordedura en su cheque de pago. Las HSA funcionan con un plan de seguro médico de deducible alto, recuerde. Eso significa que necesita la posibilidad de pagar de su bolsillo al menos $ 1, 300 (y con frecuencia mucho más, según la política) en las facturas médicas anuales, antes de que comience el seguro.

La clave es encontrar un cuenta de inversión sólida para fondos HSA. Muchas instituciones financieras ofrecen HSA, pero no todas invierten fondos agresivamente o permiten que el titular de la cuenta tenga control sobre cómo se invierten los fondos. Se necesita un administrador que pueda ofrecer opciones de inversión que coincidan con la tolerancia al riesgo del titular de la cuenta. Las personas que trabajan por cuenta propia pueden reducir aún más el ingreso tributable pagando las primas del seguro de salud de su bolsillo, ahorrando los fondos de la HSA para el futuro.

¿Quién se beneficia menos?

Las HSA no son grandes ahorradoras de dinero para personas de bajos ingresos. Para empezar, es poco probable que las familias de bajos ingresos tengan dinero extra para esconderse en una HSA. Irónicamente, aquellos que eligen los planes de la Ley de Atención Asequible menos costosos se quedan con altos deducibles de todos modos.

En California, una persona de 35 años que gana $ 25,000 por año puede inscribirse en el Mercado de Seguros Médicos del estado (también conocido como "el intercambio") para comprar un plan Blue Shield Bronze elegible para HSA con un deducible de $ 4, 500 por $ 143 por mes. O bien, la persona puede optar por un plan Plata mejorado de Blue Shield por $ 187 por mes y reducir el deducible médico a $ 1, 900. Dado que $ 25, 000 es menos del 250% del nivel de pobreza federal ($ 29, 425), el individuo probablemente califique para un subsidio de Reducción de costos compartidos que debería reducir los costos mensuales de la cobertura y ayudar a reducir los deducibles y otros costos (debe comprar un plan Silver para obtener esto; consulte Elija entre planes de salud de bronce, plata, oro y platino ).

Las familias de ingresos medios y aquellos que esperan gastos médicos significativos también se beneficiarán al no ir a la ruta HSA de deducible alto. Para obtener más números, consulte ¿Cambiar a un PPO de deducible alto para obtener una HSA?

The Bottom Line

"Las HSA funcionan mejor para las personas que no son elegibles para comprar [seguros] en el intercambio", dice Craig Gussin, Vicepresidente de Asuntos Públicos de la Asociación de Aseguradores de Salud de California. "Los contribuyentes de bajos ingresos no ahorrarán mucho dinero cada mes; renuncian a servicios baratos sin mucho ahorro. Todo se reduce a los números. Las HSA funcionan mejor para personas mayores de 50 años en un plan grupal, con altos ingresos y sin subsidio impositivo. "

Por supuesto, una persona sana de cualquier nivel de ingresos que espera que necesite poca o ninguna atención médica durante el año siempre saldrá adelante eligiendo el plan general más económico y registrando la diferencia.

Y aunque las HSA son buenos vehículos con ventajas impositivas, otras son mejores. Los planificadores financieros acuerdan que las personas primero deben maximizar el plan 401 (k) y las contribuciones de IRA para el año. Luego, pueden comenzar a financiar una HSA.

Vea también Cómo usar su HSA para la jubilación.