Si tiene un plan 401 (k) tradicional, tendrá que pagar impuestos cuando tome distribuciones. Desafortunadamente, ese 401 (k) está sujeto al peor tipo de impuestos: impuestos a la renta ordinarios. El monto que paga se basa en su categoría impositiva, y si es menor de 59-1 / 2, agregue 10% (para distribución anticipada) en la mayoría de los casos. Eso podría poner su tasa de impuestos en 43% o más, ¡ay!

Puede consultar una Roth 401 (k) o una Roth IRA para pagar impuestos ahora y no más tarde (consulte ¿Cuáles son las principales diferencias entre una Roth 401 (k) y una Roth IRA? >), pero queríamos saber cómo los profesionales ayudan a sus clientes a minimizar su carga impositiva. Preguntamos, y esto es lo que dijeron.

1. Aproveche la apreciación neta no realizada (NUA)

Si tiene acciones de la compañía en su 401 (k), puede ser elegible para un tratamiento de apreciación neto no realizado, dice Trace Tisler, CFP®, propietario de Epic Financial, LLC, si el la porción de acciones de la compañía de su 401 (k) se distribuye a una cuenta gravable, por ejemplo, una cuenta de corretaje gravable. Cuando hace esto, todavía tiene que pagar el impuesto sobre la renta sobre el precio de compra original de la acción, pero el impuesto a las ganancias de capital sobre la apreciación de las acciones será menor.

Entonces, en lugar de guardar el dinero en su 401 (k) o cambiarlo a una IRA tradicional, considere mover sus fondos a una cuenta imponible. (Para obtener más información sobre la apreciación neta no realizada, consulte

Transferencia de acciones de la compañía: una decisión de pensar dos veces acerca de .) 2. Utilice la excepción 'Still Working'

La mayoría de las personas sabe que están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas a los 70-1 / 2 años, incluso con un Roth 401 (k). Pero si aún está trabajando cuando llegue a esa edad, estos RMD no se aplican a su 401 (k) con su empleador actual. Sin embargo, "hay problemas con esta estrategia si usted es propietario de una compañía", advierte Christopher Cannon, CFP® de RetireRight Pittsburgh. Si posee más del 5% de la compañía, no es elegible para esta exención.

3. Considere la recolección de pérdidas impositivas

Otra estrategia, llamada recolección de pérdidas tributarias, implica vender valores con bajo rendimiento. Las pérdidas en los valores compensan los impuestos en su distribución 401 (k). "Ejercitado correctamente, la recolección de pérdidas fiscales compensará parte, o la totalidad, de la carga tributaria de un inversionista generada a partir de una distribución 401 (k)", dice Kevin Pollack, cofundador y socio gerente de Chamberlain Warden, LLC. (Tenga en cuenta que existen limitaciones en esta estrategia; consulte

Cosecha de pérdidas impositivas: reduzca las pérdidas de inversión ). 4. Evite la retención obligatoria del 20%

Cuando toma distribuciones 401 (k), el proveedor del servicio debe retener el 20% del impuesto federal sobre la renta. Si solo debe 15% a la hora de impuestos, esto significa que tendrá que esperar hasta que presente sus impuestos para recuperar ese 5%.En su lugar, "transfiera el saldo 401 (k) a una cuenta IRA y retire su dinero del IRA", sugiere Peter Messina, representante asesor de inversiones de ABG Consultants. "No hay una retención obligatoria del impuesto sobre la renta federal del 20% en la cuenta IRA, y usted puede optar por pagar sus impuestos cuando realiza la presentación en lugar de en la distribución. "

5. Préstamo de su 401 (k)

Algunos planes le permiten sacar un préstamo de su saldo 401 (k). Si es así, es posible que pueda pedir prestado de su cuenta, invertir los fondos y crear un flujo de ingresos constante que persista más allá de la amortización del préstamo.

"El IRS generalmente le permite tomar prestado hasta el 50% del saldo de su préstamo otorgado (hasta $ 50,000) con un período de recuperación de hasta cinco años", explica Ravi Ramnarain, CPA. "En este caso, no paga impuestos sobre esta distribución, y mucho menos una multa del 10%. En cambio, simplemente tiene que devolver este monto en al menos pagos trimestrales durante la vigencia del préstamo.

"Teniendo en cuenta estos parámetros", continúa Ramnarain, "considere este escenario: saca un préstamo de $ 50,000 durante cinco años. Con intereses, digamos que su pago mensual durante este período de 60 meses es de $ 900. Ahora imagine tomar ese monto de capital de $ 50,000 y comprar una pequeña casa de alquiler, apartamento o dúplex en el sur relativamente barato. Dado que usted compraría esta propiedad sin una hipoteca, digamos que su alquiler neto cada mes es de $ 1, 100 (después de impuestos y tasas de gestión).

"Lo que efectivamente ha hecho es establecer un vehículo de inversión que deposite $ 200 en su bolsillo cada mes ($ 1, 100 - $ 900 = $ 200) durante cinco años. Y después de cinco años, habrá pagado completamente su préstamo de $ 50, 000 401 (k), pero continuará guardando su alquiler neto de por vida de $ 1, 100. También podría tener la oportunidad de vender esa casa / apartamento / dúplex más tarde en una cantidad apreciable, en exceso de la inflación. "

Por supuesto, una estrategia como esta conlleva un riesgo de inversión. Siempre debe hablar con su asesor financiero antes de asumir este tipo de riesgo.

6. Mantenga un ojo en su escala impositiva …

Dado que todas (o, una esperanza, solo una parte) de sus distribuciones 401 (k) se basan en su categoría impositiva en el momento de la distribución, solo lleve las distribuciones al límite superior de su grupo impositivo

"Una de las mejores maneras de mantener los impuestos al mínimo es hacer una planificación fiscal detallada cada año para mantener al mínimo sus ingresos imponibles [ingresos después de las deducciones]", dice Neil Dinndorf, CFP, asesor patrimonial de EnRich Financial Partners. . "Por ejemplo, digamos que presenta 'casado que presenta una declaración conjunta. "Para 2015, puede permanecer en el tramo impositivo del 15% manteniendo los ingresos gravables por debajo de $ 74, 900. El otro beneficio de mantener sus ingresos en el tramo impositivo del 15% es que puede obtener ganancias de capital de su cuenta de inversión después de impuestos y pagar 0% en impuestos sobre ganancias de capital.

"Planificando cuidadosamente, puedes limitar tus retiros 401 (k) para que no te empujen al soporte del 25% y luego tomar el resto de las inversiones después de impuestos, ahorros en efectivo o Roth ahorros.Lo mismo ocurre con los gastos importantes en la jubilación, como compras de automóviles o grandes vacaciones: trate de limitar la cantidad que toma de su 401 (k) tal vez tomando una combinación de retiros 401 (k) y Roth / después de impuestos. "

7 … y sobre sus impuestos sobre ganancias de capital

Intente solo retirar los fondos de su 401 (k) hasta el monto del ingreso del trabajo que le permita gravar sus ganancias de capital a largo plazo a 0 %, recomienda Nathan Garcia, CFP, director general de Westbourne Investments. "Cuando agrega su deducción estándar y exenciones personales, suponiendo que usted y su cónyuge tienen 65 años y no detallan las deducciones, puede ganar hasta $ 96, 750 por año y aún así estar en la tasa de ganancia de capital a largo plazo del 0%, "Dice García.

"Si su gasto anual es inferior a $ 96, 750, puede usar esta ecuación: primero reste su pensión del monto del gasto anual. Luego, calcule la parte imponible de sus beneficios de Seguro Social y reste esto del saldo de la ecuación anterior. Luego, si tienes más de 70 años, resta la distribución mínima requerida. El resto, si lo hay, es lo que debería venir de su límite 401 (k) hasta el límite de $ 96, 750. Cualquier ingreso necesario por encima de este monto debe retirarse de las posiciones con ganancias de capital a largo plazo en su cuenta de corretaje o Roth IRA. "

8. Pase el plan 401 (k) anterior a su plan actual de empleador

Recuerde, no tiene que tomar distribuciones en sus fondos 401 (k) si todavía está trabajando. Sin embargo, "si tiene 401 (k) s con empleadores anteriores o IRA, se le requerirá que tome RMD de esas cuentas", dice Mindy S. Hirt, CFP®, vicepresidenta y asesora de patrimonios de Argent Trust Company.

Para evitar el requisito, "transfiera sus cuentas 401 (k) e IRA anteriores a su actual 401 (k) antes del año en que usted gire 70-1 / 2. Hay algunas excepciones a esta regla y no todas las 401 (k) permiten transferencias de IRA, pero si puede aprovechar esta técnica, puede diferir el ingreso tributable hasta la jubilación, momento en el que las distribuciones podrían estar en una categoría impositiva más baja. (si ya no tiene ingresos del trabajo). "

9. Postergue Tomando Seguro Social

Para mantener sus ingresos gravables más bajos, considere posponer sus beneficios de Seguro Social hasta más adelante Frank St. Onge, CFP® en Total Financial Planning, LLC aconseja a algunos de sus clientes que retrasen los pagos de la Seguridad Social como parte de una estrategia de ahorro de impuestos que incluye la conversión de algunos fondos en una Roth IRA. "Recomiendo que [algunos clientes] espere hasta los 70 años para comenzar sus beneficios de Seguridad Social ", dice Onge," con un cónyuge aprovechando la oportunidad para comenzar el beneficio, el otro puede tener el registro de su cónyuge a los 67 años y luego obtener su propio beneficio a los 70 años, cuando casi el doble de lo que son los beneficios de la edad 62. Además, no estarán limitados por cualquier ingreso derivado del trabajo que quieran tener desde los 62 años hasta la edad total de jubilación de [66 o] 67 años. "

10. Aproveche la temporada de huracanes

"Para las personas que viven en áreas propensas a huracanes, tornados, terremotos u otras formas de desastres naturales", dice Ramnarain, "el IRS otorga periódicamente alivio con respecto a las distribuciones 401 (k) - en efecto, renunciando a la multa del 10% dentro de un cierto intervalo de tiempo.Un ejemplo podría ser durante ciertas temporadas severas de huracanes en la Florida. "Si vive en una de estas áreas y necesita realizar una distribución temprana, vea si puede esperar una de estas veces.

The Bottom Line

Tenga en cuenta que estas son estrategias avanzadas utilizadas por los profesionales para reducir la carga tributaria de sus clientes en el momento de la distribución. No intente implementarlos por su cuenta a menos que tenga un alto grado de conocimiento financiero y fiscal. En su lugar, pregúntele a su planificador financiero si alguno de ellos es adecuado para usted. Al igual que con cualquier cosa que tenga que ver con los impuestos, existen reglas y condiciones con cada uno, y un movimiento incorrecto podría generar sanciones.