Aunque puede tener hasta el 18 de abril de 2016 para presentar su declaración de impuestos de 2015, su preparación de impuestos debe comenzar en el año en curso. Comenzar con su planificación tributaria antes de que comience el nuevo año puede ayudarlo a maximizar los beneficios y minimizar los impuestos. En este artículo, proporcionamos algunos consejos que pueden ayudarlo a aprovechar al máximo la próxima temporada de impuestos.

Tutorial : Guía del impuesto a la renta personal

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1. Pague los impuestos estimados con retenciones de las distribuciones del plan de jubilación

Es posible que deba pagar impuestos estimados al IRS para evitar una multa por el pago insuficiente de los impuestos. En particular, se le puede solicitar que realice un pago de impuestos estimado si 1) espera pagar al menos $ 1,000 en impuestos para 2015 después de restar sus retenciones y créditos, y 2) cantidades retenidas de su salario y otros ingresos gravables durante el año es menor que el menor de los siguientes:

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• 90% de los impuestos que adeudará para el año fiscal actual
  O
• 100% de los impuestos que adeudaba para el año fiscal anterior. Esto se puede aumentar al 110% si su ingreso bruto ajustado excede ciertas cantidades.

Generalmente, los pagos de impuestos estimados se deben realizar trimestralmente al final de cada trimestre del año. Sin embargo, se aplica una excepción si el monto se retiene de los ingresos que recibe en una base ad-hoc. Por ejemplo, si su distribución de IRA se procesa más adelante en el año y tiene impuestos retenidos de esa distribución, esto será suficiente para cumplir con sus requisitos impositivos estimados porque estos montos de retención se tratan como si se retengan durante el año. (Para obtener más información sobre el impuesto estimado, consulte la Publicación 505 del IRS).

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Las siguientes tablas se pueden usar para determinar sus impuestos estimados para 2015:

Schedule X - Single

Si el ingreso gravable ha terminado:	Pero no más:	The el impuesto es:
$ 0	$ 9, 225	10% del monto superior a $ 0
$ 9, 225	$ 37, 450	$ 922. 50 más 15% del monto sobre $ 9, 225
$ 37, 450	$ 90, 750	$ 5, 156. 25 más 25% del monto sobre $ 37, 450
$ 90, 750	$ 189, 300	$ 18, 481. 25 más 28% del monto sobre $ 90, 750
$ 189, 300	$ 411, 500	$ 46, 075. 25 más 33% del monto superior a $ 189, 300
$ 411, 500	$ 413, 200	$ 119, 401. 25 más 35% del monto superior a $ 411, 500
$ 413, 200	sin límite	$ 119, 996. 25 más 39. 6% del monto superior a $ 4

Fuente: www. irs. gov

Schedule Y-1 - Married Filing Jointly

Si el ingreso gravable ha terminado:	Pero no más:	El impuesto es:
$ 0	$ 18, 450	10% del monto superior a $ 0
18, 450	$ 74, 900	$ 1, 845. 00 más 15% del monto superior a $ 18, 450
$ 74, 900	$ 151, 200	$ 10, 312. 50 más 25% del monto superior a $ 74, 900
$ 151, 200	$ 230, 450	$ 29, 387. 50 más 28% del monto superior a $ 151, 200
$ 230, 450	$ 411, 500	$ 51, 577.50 más 33% del monto superior a $ 230, 450
$ 411, 500	$ 464, 850	$ 111, 324. 00 más 35% del monto superior a $ 411, 500
$ 464, 850	sin límite	$ 129, 996. 50 más 39. 6% del monto superior a $ 464, 850

Fuente: www. irs. gov

Schedule Y-2 - Married Filing Separately

Si el ingreso gravable ha terminado:	Pero no más:	El impuesto es:
$ 0	$ 9, 225	10% del monto superior a $ 0
$ 9, 225	$ 37, 450	$ 922. 50 más 15% del monto sobre $ 9, 225
$ 37, 450	$ 75, 600	$ 5, 156. 25 más 25% del monto sobre $ 37, 450
$ 75, 600	$ 115, 225	$ 14, 693. 75 más 28% del monto superior a $ 75, 600
$ 115, 225	$ 205, 750	$ 25, 788. 75 más 33% del monto superior a $ 115, 225
$ 205, 750	$ 232, 425	$ 55, 662. 00 más 35% del monto sobre $ 205, 750
$ 232, 425	sin límite	$ 64, 998. 25 más 39. 6% del monto superior a $ 232, 425

Fuente: www. irs. gov

Schedule Z - Head of Household

Si el ingreso gravable ha terminado:	Pero no más:	El impuesto es:
$ 0	$ 13, 150	10% del monto superior a $ 0
$ 13, 150	$ 50, 200	$ 1, 315. 00 más 15% del monto superior a $ 13, 150
$ 50, 200	$ 129, 600	$ 6, 872. 50 más 25% del monto sobre $ 50, 200
$ 129, 600	$ 209, 850	$ 26, 722. 50 más 28% del monto sobre $ 129, 600
$ 209, 850 < $ 411, 500	$ 49, 192. 50 más 33% del monto superior a $ 209, 850	$ 411, 500
$ 439, 000	$ 115, 737. 00 más 35% del monto total $ 411, 500	$ 439, 000
sin límite	$ 125, 362. 00 más 39. 6% del monto superior a $ 439,000	Fuente: www. irs. gov

2. Haga donaciones de caridad

Si planea hacer una donación de caridad, tenga en cuenta que debe detallar sus deducciones para recibir beneficios fiscales relacionados. Las personas que toman una deducción estándar no son elegibles para esos beneficios. (Para obtener más información, consulte

Deducción de sus donaciones .) Los siguientes consejos se aplican a las donaciones de caridad: Solo las contribuciones reales son deducibles; por lo tanto, si prometió un monto durante el año, solo el monto que realmente contribuyó durante el año generalmente se cuenta para ese año. Si desea donar efectivo y no tiene el efectivo disponible de inmediato, puede usar su tarjeta de crédito para financiar la donación. Por supuesto, debe usar su tarjeta de crédito para este propósito solo si está seguro de que podrá pagar ese saldo en un período corto, preferiblemente antes de que genere intereses.

• Efectivo para los años fiscales que comiencen después del 17 de agosto de 2006, las contribuciones en efectivo a organizaciones benéficas calificadas deben ser respaldadas por un registro o recibo bancario con fecha.
• A partir del 17 de agosto de 2006, las donaciones caritativas de prendas de vestir y artículos para el hogar no son deducibles a menos que la propiedad se encuentre en buenas condiciones o sea mejor.
• (Para obtener más información sobre donaciones caritativas, consulte

Publicación 526 y 561 del IRS) 3. Ganancias compensatorias contra pérdidas

Si desea deducir pérdidas en acciones que se han depreciado, asegúrese de liquidar esas acciones a tiempo para garantizar que las operaciones se liquiden antes de fin de año.Estas pérdidas pueden ser útiles si tiene ganancias considerables en otras acciones, ya que las pérdidas deducibles de las acciones depreciadas que vende pueden utilizarse para reducir los impuestos que adeuda sobre esas ganancias. Los expertos en impuestos recomiendan vender acciones ganadoras con ganancias de capital a largo plazo y la pérdida de acciones con ganancias de capital a corto plazo para maximizar los beneficios fiscales. (Para obtener más información al respecto, consulte

Selling Losing Securities for A Tax Advantage .) 4. Financiar un plan de jubilación

Si necesita deducciones adicionales para reducir la cantidad de impuestos que deberá pagar durante el año, considere realizar aportes a sus cuentas de jubilación. Esto funcionará para IRA tradicionales, pero solo si es elegible para recibir una deducción por la contribución. Si usted no es un participante activo, ni está casado con alguien que sea un participante activo, entonces su contribución a la IRA Tradicional es deducible. Si usted o su cónyuge es un participante activo, su elegibilidad para deducir su contribución está determinada por su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) y su estado civil para efectos tributarios. Haga clic aquí para obtener la información más reciente sobre los límites de contribución del IRS, que fueron de $ 5, 500 por persona para todas las IRA tradicionales o Roth para 2015 y 2016 ($ 6, 500 si tiene 50 años o más).

Si posee una empresa, considere establecer un plan de jubilación para esa empresa. Dependiendo del tipo de plan y su compensación del año, puede contribuir y deducir hasta $ 53,000 para 2015 y 2016. Además, puede ser elegible para reclamar una deducción por gastos relacionados con el plan. Haga clic aquí para obtener más información del IRS.

(Para obtener información sobre planes de jubilación para propietarios de pequeñas empresas, consulte

Planes El pequeño empleador puede establecer y Crédito fiscal para gastos del plan incurridos por pequeñas empresas .) 5. Factor en Nuevos montos de exención AMT

Es posible que deba pagar un impuesto mínimo alternativo (AMT, por sus siglas en inglés) si su ingreso tributable es mayor a cierta cantidad. El AMT se suma a su impuesto sobre la renta regular, y elimina muchas de las deducciones y créditos impositivos para los que es elegible. Para 2015, los montos de exención se han aumentado a los siguientes:

Individual: $ 52, 800

• Casado que presenta conjuntamente o cónyuge sobreviviente: $ 82, 100
• Jefe de familia: $ 52, 800
• Casado que presenta por separado : $ 41, 050
• Consulte con su profesional de impuestos para determinar si ciertas transacciones, como las conversiones Roth IRA, afectarán si está sujeto a AMT. Esto lo ayudará a determinar si es mejor posponer ciertas transacciones.
• 6. Verifique la elegibilidad para la asistencia gratuita con impuestos IRS-Expertos

Una de las organizaciones dentro del IRS es el Servicio del Defensor del Contribuyente. Esta organización ofrece asistencia gratuita a las personas que se encuentran en una de las siguientes categorías:

• El individuo ya no puede satisfacer las necesidades básicas como la vivienda, el transporte o la comida debido a las acciones del IRS.
• El individuo posee un negocio y no puede cubrir los gastos básicos, como la nómina, debido a las acciones del IRS.
• El individuo ha experimentado un retraso de más de 30 días para resolver un problema relacionado con los impuestos.
• El individuo no ha recibido una respuesta del IRS antes de la fecha prometida.
• Si necesita hablar con un Defensor del Contribuyente, puede llamar gratis al Servicio del Defensor del Contribuyente al 1-877-777-4778. Puede encontrar información adicional sobre el Servicio del Defensor del Contribuyente, incluida la dirección postal de su representante local en la

Publicación del IRS 1546 . O haga clic aquí para obtener una oficina local. 7. Verifique su dirección con el IRS

Todos los años, el IRS informa de decenas de miles de cheques de reembolso que no pueden entregarse debido a direcciones incorrectas. Las direcciones incorrectas no solo darán como resultado que no se realice ningún reembolso por correo, sino que también podrían provocar la pérdida de comunicaciones importantes del IRS. Si es elegible para un reembolso de impuestos, considere enviar el monto directamente a su cuenta mediante depósito directo. Incluso puede dividir su reembolso en tres cuentas, incluida su cuenta IRA. Independientemente de cómo le envíen su reembolso de impuestos, debe verificar para asegurarse de que el IRS tenga su dirección correcta en el archivo.

8. Reúna toda la documentación relacionada con impuestos

Reúna toda su documentación impositiva relacionada y clasifique cuando sea posible. Esto incluye recibos de donaciones caritativas, recibos de gastos médicos, montos pagados por impuestos estimados e importes pagados por gastos educativos. Esto facilitará que su preparador de impuestos complete su declaración de impuestos. Si no está seguro de si debe incluirse algo, agréguelo a la pila de todos modos y pídale a su preparador de impuestos que tome una determinación sobre si se puede usar para fines impositivos.

9. Considere una cuenta de gastos flexibles

Al inscribirse para recibir sus beneficios en el trabajo, ya sea durante la inscripción abierta o cuando sea elegible para los beneficios, considere si el registro de una cuenta de gastos flexibles (FSA) podría ser beneficiosa para usted. Bajo un programa de cuenta flexible, los fondos se toman de su cheque de pago antes de impuestos, lo que reduce su ingreso tributable y se le reembolsa cuando envía los formularios de reclamo correspondientes a su departamento de beneficios. El siguiente ejemplo es una explicación de alto nivel de cómo funciona:

Suponga lo siguiente:

Su salario sujeto a impuestos es de $ 100, 000 por año.

• Paga $ 4,000 por año por cuidado de niños de su bolsillo. Esto se paga con fondos que ya han sido gravados.
• Usted participa en una FSA de cuidado de dependientes y hace que su empleador deduzca los $ 4,000 de su cheque de pago y lo acredite a su FSA. Esto reduce su ingreso tributable a $ 96, 000, lo que significa que ahora paga menos en impuestos.
• Envía un reclamo, junto con los recibos requeridos o comprobante de gastos documentado, y se le reembolsan $ 4,000.
• Resultado: tus $ 4,000 no tienen impuestos.
• Hay dos tipos de FSA, cuidado de dependientes y cuidado de la salud. La atención de dependientes se utiliza para los gastos incurridos a través del cuidado de ciertos dependientes. Se pueden aportar hasta $ 5,000 a cada cuenta, pero tenga cuidado de no contribuir más de lo que usará, ya que estas cuentas vienen con una regla de "úsala o piérdala".Además, consulte con su empleador para determinar qué gastos están cubiertos por la FSA. A partir de 2011, los participantes no pueden usar los fondos de la FSA para comprar medicamentos OTC. (Para obtener más información sobre estas cuentas, lea

Cómo funcionan las cuentas de gastos flexibles .) 10. Deducibles menos conocidos

Hay muchos artículos deducibles que mucha gente desconoce y que puede tener en cuenta. Por ejemplo:

Puede deducir ciertos gastos incurridos para una búsqueda de trabajo en su ocupación actual, incluso si no obtiene un nuevo trabajo. Sin embargo, no puede deducir los gastos si se incurrieron mientras buscaba un trabajo en una nueva ocupación, si está buscando trabajo por primera vez, o si hubo un descanso sustancial entre el final de su último trabajo y el posterior búsqueda de trabajo.

• Puede deducir la depreciación de la computadora de su hogar si la usa para generar ingresos.
• Puede deducir la depreciación de una computadora o teléfono celular si lo usa para trabajar y es requerido por su empleador.
• Algunos beneficios impositivos no son tan obvios como otros y pueden aplicarse reglas especiales para que pueda recibir estas deducciones; por lo tanto, es importante que permita que su profesional de impuestos lo ayude a tomar la determinación correcta. (Descubra las deducciones que podría estar perdiendo en

10 deducciones fiscales más pasadas por alto .) Conclusión

La preparación es la clave para tener una temporada impositiva libre de frustración y errores . También ayuda a asegurarse de recibir todos los beneficios impositivos para los cuales es elegible. Estar preparado también ayuda a eliminar el riesgo de tener que presentar una declaración enmendada, o de recibir un aviso de enmienda del IRS. Por lo general, un aviso de enmienda significa que su reembolso se está reduciendo o que se está aumentando la cantidad de impuestos que debe. Evite las sorpresas trabajando con un profesional de impuestos competente.