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Todos los retiros 401 (k) se consideran ingresos y están sujetos al impuesto sobre la renta, incluidas las ganancias de capital. Cuando realiza una distribución prematura - un retiro antes de los 59 años. 5 de un 401 (k), IRA o cualquier otra cuenta de jubilación o anualidad con impuestos diferidos - ese retiro también está sujeto a una multa adicional del 10% del Internal Revenue Service (IRS)

Cuando un préstamo 401 (k) se convierte en un retiro 401 (k) sujeto a impuestos

Algunos planes 401 (k) le permiten solicitar préstamos de hasta el 50% de su saldo disponible. Si no puede pagar el saldo total del préstamo en un plazo de cinco años, entonces se considera un retiro y está sujeto al impuesto a las ganancias. Si tiene menos de 59 años. 5 en ese momento, esa distribución anticipada también está sujeta a la multa del 10%.

Otro caso en el que un préstamo 401 (k) se convierte en un retiro tributable 401 (k) es si no puede pagar el saldo restante del préstamo al finalizar el empleo.

Excepciones al impuesto adicional de penalización del 10%

Si bien todas las distribuciones 401 (k) están sujetas al impuesto a la renta, existen varias excepciones al impuesto adicional de penalización del 10%.

Por ejemplo, si la cantidad de sus gastos médicos no reembolsados ​​es más del 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI) (7. 5% si tiene 65 años o más) y toma una distribución de su 401 (k) para cubrir esos gastos médicos, entonces el IRS le exime de tener que pagar el impuesto adicional del 10%.

Cuando toma un préstamo de su 401 (k) por gastos médicos, abra una cuenta de cheques separada para depositar el retiro y realizar los pagos médicos. Al mantener un registro detallado en papel del uso de sus fondos 401 (k), puede estar listo en caso de una auditoría del IRS.