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Todas las contribuciones a los planes 457 crecen con impuestos diferidos hasta la jubilación, cuando se reinvierten o se retiran. Todos los retiros son gravables, independientemente de la edad del participante. De forma similar a 401 (k) sy 403 (b) s, todas las contribuciones a los planes 457 crecen libres de impuestos, pero los retiros anticipados no se penalizan.

Diferencias entre planes 457 y planes 401 (k) y 403 (b) Los planes

457 no se clasifican como planes calificados, y no están sujetos a las mismas reglas de transferencia y distribución que 401 (k) y 403 ( b) planes. Originalmente, los planes 457 solo estaban disponibles para empleados del gobierno estatal y local, entidades y organizaciones 501 (c) 3. Las restricciones más flexibles ahora permiten que más empleadores ofrezcan planes 457 además de otros planes de jubilación.

A diferencia de las cuentas 401 (k) y 403 (b), los participantes pueden realizar retiros regulares de los planes 457 tan pronto como se jubilen, independientemente de si han cumplido los 59 años. 5. Estas distribuciones están gravadas como ingreso regular, pero la multa por retiro anticipado del 10% nunca se aplica. En lugar de retirar fondos, los participantes también pueden transferir sus planes 457 a otros planes calificados.

457 Los planes son únicos y complicados

Como los únicos planes grupales no calificados disponibles en los Estados Unidos, los planes 457 son únicos y complejos, y ofrecen varias ventajas sobre los planes de compensación diferida más populares. Mientras que más empleadores ofrecen planes 457 cada año, no son comunes. Hay muchos tipos diferentes de planes 457, todos con diferentes características; están categorizados como gubernamentales o no gubernamentales, y son elegibles o inelegibles. Los planes elegibles se categorizan como 457 (b); los planes no elegibles se categorizan como 457 (f) y carecen de muchos de los beneficios de los planes elegibles.