Aunque las cuentas de ahorro de educación Coverdell son una alternativa mucho menos popular que los planes 529 cuando se trata de ahorrar para la universidad, estas cuentas ofrecen algunas ventajas sobre sus primos más prestigiosos. Han recorrido un largo camino desde su creación como IRA educativas en la década de 1990, y proporcionan una alternativa viable para los que ahorran en la escuela con una mayor libertad de elección que los planes 529.

Esto es lo que los asesores y sus clientes necesitan saber sobre estas cuentas y cómo se pueden usar para pagar los gastos escolares. (Para obtener más información, consulte: No se olvide de los niños: ahorre para su educación y jubilación. )

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Reglas de Coverdell

Los donantes pueden colocar hasta $ 2, 000 por año por beneficiario en Coverdell ESA. Si bien las contribuciones a Coverdell ESA no son deducibles, el dinero que se deposita en su interior crece con impuestos diferidos hasta que se retira para pagar los gastos escolares. Los beneficiarios designados de estas cuentas deben ser menores de 18 años o tener necesidades especiales, y también deben ser al menos un estudiante de medio tiempo para que las distribuciones sean libres de impuestos.

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Todo el dinero que se retira de las cuentas de Coverdell se debe usar para gastos educativos calificados, que incluyen matrícula, aranceles, tutoría, uniformes, transporte, libros y otro equipo que se requiere para la educación y alojamiento y comida . La compra de computadoras y el acceso a Internet también pueden calificar como un gasto educativo si estas cosas son necesarias para la escuela.

El dinero puede permanecer en estas cuentas hasta 30 días después de que el beneficiario designado cumpla 30 años. En ese momento, cualquier dinero no utilizado en la cuenta queda sujeto a impuestos y se le aplicará una multa del 10%. También hay un calendario de eliminación gradual del ingreso para aquellos que hacen contribuciones a Coverdell ESA. Los declarantes únicos con ingresos brutos ajustados por encima de $ 95,000 y los contribuyentes conjuntos con MAGI superiores a $ 190,000 no pueden hacer la contribución total de $ 2,000, y aquellos con MAGI superiores a $ 110,000 y $ 220,000 respectivamente no pueden hacer ninguna contribución a estas cuentas. Sin embargo, los donantes con ingresos que son demasiado altos para permitir las contribuciones pueden dar dinero al beneficiario u otra persona cuyos ingresos caen por debajo del umbral, y luego pueden hacer la contribución. (Para lecturas relacionadas, consulte: ESA: evitar impuestos sobre distribuciones. )

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Aunque Coverdell ESA tiene un límite de contribución muy bajo en comparación con los planes 529, las familias que solo pueden permitirse contribuir $ 2, 000 o menos a estas cuentas pueden encontrarlas más atractivas que los planes 529 porque son auto -dirigido y se puede invertir en casi todo, excepto en el seguro de vida. Pero pueden mantener acciones, bonos, fondos de inversión, REIT, UIT, ETF o cualquier otra cosa que cotice en bolsa.Los usuarios de Plan 529 solo pueden elegir entre las opciones de fondos disponibles en el plan de su estado. Y a diferencia de los Planes 529, las ESA de Coverdell también se pueden usar para pagar la educación primaria o secundaria. Esto puede ser una gran ayuda para los padres que envían a sus hijos a escuelas privadas y les gustaría comenzar a ahorrar para este gasto.

Coverdell ESA está disponible en bancos, corretaje y empresas de inversión y directamente a través de compañías de fondos mutuos.

Otra desventaja que los ESA de Coverdell tienen en comparación con los Planes 529 es que no hay una deducción fiscal estatal disponible para sus contribuciones. Si bien muchos estados ofrecen deducciones fiscales para los planes 529, esto no existe para las contribuciones de Coverdell. (Para obtener más información, consulte: ¿Puedo contribuir tanto a un plan 529 como a un ESA de Coverdell? )

Conclusión <399> Las ESA de Coverdell aún siguen en popularidad a los planes 529 por un amplio margen debido a su límites de contribución relativamente bajos Sin embargo, estas cuentas pueden ser una alternativa viable para las familias de bajos ingresos que no pueden permitirse hacer contribuciones sustanciales. También se pueden usar para pagar los gastos para los grados K-12, que pueden ayudar a sufragar los costos de la escuela privada o la tutoría. Para obtener más información sobre Coverdell ESA, consulte la Publicación 970 en el sitio web del IRS. (Para la lectura relacionada, vea:

La mejor prioridad de ahorro: Retirement vs. College Fund. )