Muchos inversores han acumulado cantidades impresionantes en sus cuentas individuales de jubilación (IRA) y cuentas 401 (k). A diferencia de otros activos, ambos tipos de cuentas pasan a sus herederos a través de una designación de beneficiario y no a través de su testamento. Además, con estas cuentas puede haber implicaciones de sucesiones e impuestos sobre la renta. Los asesores financieros pueden ser una gran fuente de asesoramiento para los clientes al planificar la distribución de estas cuentas a sus herederos.

Mantener las designaciones de beneficiarios actualizadas

Es importante que los clientes mantengan actualizadas sus designaciones de beneficiarios en estas cuentas. En el caso de un 401 (k), su cónyuge es automáticamente el beneficiario a menos que firme una renuncia a lo contrario. Estas designaciones de beneficiarios deben ajustarse para los cambios en su vida. Si te casas, asegúrate de agregar a tu cónyuge. Si te divorcias o te enviudas, también será necesario un ajuste. La designación del beneficiario es lo que determina quién recibe el dinero. No hay nada que diga "te amo" como si tu cónyuge actual descubriera que tu ex cónyuge sigue siendo el beneficiario de tu IRA de $ 1 millón después de tu muerte. (Para obtener más información, consulte: Cómo manejar las designaciones de beneficiarios del cliente .)

Impuestos de patrimonio

El dinero en una cuenta IRA o 401 (k) está sujeto al impuesto federal sobre sucesiones. Los límites son bastante altos. Cada persona tiene una exención de más de $ 5. 45 millones para 2016. Esto no afectará a la mayoría de los clientes. Los impuestos individuales sobre el estado varían y pueden tener un impacto. Además, no hay limitaciones para los activos que pasan directamente a un cónyuge.

Impuestos sobre la renta

Los impuestos sobre la renta son una preocupación mayor que los impuestos sobre el patrimonio para la mayoría de los clientes. Las IRA tradicionales financiadas con dólares antes de impuestos y cuentas 401 (k) financiadas de la misma manera en algún momento serán gravadas. En el caso de sus herederos, será cuando retiren dinero de la cuenta. Las Roth IRA no están sujetas a impuestos sobre la renta y tampoco lo están Roth 401 (k) s. En la medida en que hubo contribuciones después de impuestos a IRA tradicional o cuenta 401 (k), el dinero tampoco está sujeto a impuestos. Hay requisitos de retiro para aquellos que heredan una cuenta Roth. (Para obtener más información, consulte: Cómo los asesores pueden proteger las IRA heredadas .)

Beneficiarios del cónyuge

Un beneficiario conyugal puede heredar un IRA y tratarlo como propio. Asimismo, con un 401 (k) o plan de jubilación similar incluido en su propia IRA. Estarán sujetos a impuestos sobre la renta cuando realicen retiros. Las multas por retiros antes de los 59½ años de edad no se exigen para la muerte, aunque los beneficiarios deben consultar con su asesor fiscal y financiero aquí. Luego estarán sujetos a las distribuciones mínimas requeridas (RMD) según su edad. Una vez que hagan suya la IRA heredada, también deberán nombrar a sus propios beneficiarios para asegurarse de que el dinero que quede en la cuenta al momento de su muerte pase a sus herederos previstos.

Beneficiarios no conyugales

Con un 401 (k), los beneficiarios que no son cónyuges pueden dejar una cuenta tradicional o Roth 401 (k) en el plan o transferirla a una cuenta IRA heredada. Si decide dejar el dinero en el 401 (k), asegúrese de consultar con el proveedor del plan las reglas relacionadas con el momento en que se deberá retirar el dinero. Algunos planes permitirán que los beneficiarios usen la cuenta de forma muy similar a una cuenta IRA, otros pueden requerir que se retire el dinero dentro de los cinco años. Si los herederos no conyugales deciden transferir el dinero a una IRA heredada, esto funcionará de la misma manera que una IRA del titular de la cuenta original que se transfiere a una cuenta IRA heredada. (Para obtener más información, consulte: Consejos para las transferencias de patrimonio familiar .)

Si el titular de la cuenta original ya estaba tomando sus RMD de la cuenta, el beneficiario que no sea cónyuge también deberá tomar los RMD. Sin embargo, se calcularán en función de su edad frente a la del titular de la cuenta original. Para los beneficiarios más jóvenes, esto les puede permitir estirar el dinero en la cuenta durante varios años y permitir que se mantenga invertido y crezca.

Errores que los beneficiarios deben evitar

Si bien no puede ayudar a sus beneficiarios a salir de la tumba, una planificación y discusión a lo largo de su vida puede ayudarlos a evitar algunos errores costosos al heredar su cuenta IRA o 401 (k). Su asesor financiero también debe estar allí para ayudarlos a través del proceso después de su muerte y esto debe ser comunicado entre los clientes y sus asesores. Cometer estos errores puede dar lugar a que se paguen impuestos adicionales y servirá para erosionar el beneficio de heredar estas cuentas según lo previsto por el titular de la cuenta original. (Para obtener más información, consulte: Consejos principales para ayudar a los clientes a dejar una herencia .)

No tomar RMD: Al igual que con cualquier cuenta IRA o 401 (k), los beneficiarios no cónyuges deben tomar RMD si se requieren. La multa por cualquier cantidad no tomada es del 50% de esa cantidad, además de los impuestos que aún deben pagarse.

No se ha podido titular correctamente la cuenta heredada: El dinero de una cuenta IRA heredada o 401 (k) no se puede mezclar con otras cuentas IRA del beneficiario. Debe llevarse a cabo por separado y la titulación de la cuenta debe reflejar que se trata de una IRA heredada en beneficio del beneficiario y del titular original de la cuenta. Asegúrese de que el custodio elegido comprenda esto y todos los aspectos de una IRA heredada. Si la cuenta debe dividirse entre varios beneficiarios, se debe establecer una cuenta para cada uno. Además, el titular de la cuenta IRA heredado debe designar a sus propios beneficiarios para permitir el continuo aumento de la cuenta en caso de fallecimiento.

No se puede dividir la cuenta si hay múltiples beneficiarios: Si hay varios beneficiarios y la cuenta permanece intacta, se utilizará la edad del beneficiario más viejo cuando llegue el momento de tomar los RMD. Si, por ejemplo, hay tres beneficiarios de 55, 40 y 25 años, los beneficiarios más jóvenes serán penalizados en términos de tener que tomar distribuciones más grandes en lugar de poder extenderlo por un período de tiempo más largo.

Rol de asesor

Pasar cuentas IRA y 401 (k) a sus herederos es importante para sus clientes y como su asesor financiero de confianza puede desempeñar un papel vital para garantizar que estas cuentas pasen a sus herederos en caso de su muerte como ellos quisieron. Esta es una parte importante del trabajo general de planificación financiera que hace para sus clientes. (Para obtener más información, consulte: FA de asesoría: Explicación de la planificación del patrimonio a un cliente .)

Conclusión

Muchos clientes tienen sumas importantes acumuladas en sus cuentas IRA y 401 (k) y desean pasar el dinero no utilizado en sus cuentas a sus herederos. Un asesor financiero bien informado puede garantizar que planifiquen esto correctamente y que ayuden a sus herederos a evitar errores costosos en la transferencia de estas cuentas. (Para obtener más información, consulte: Consejos de planificación patrimonial para asesores financieros .)