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Un plan de ahorro para la jubilación registrado es un plan de jubilación con impuestos diferidos registrado en el Gobierno de Canadá. El principal beneficio de un RRSP es su tratamiento fiscal, que es muy similar a cómo se grava una cuenta de jubilación individual 401 (k) o individual en los Estados Unidos.

Las cuentas de RRSP se mantienen en una institución financiera, como un banco. Funcionan como una cuenta de corretaje, en la que el propietario de la cuenta designa inversiones para crecer durante muchos años. La diferencia es que las inversiones crecen con impuestos diferidos en una cuenta designada por RRSP. Todos los dividendos o ganancias de capital están sujetos a impuestos una vez que sean retirados por el titular de la cuenta.

Además, los RRSP (junto con algunos otros planes canadienses) pueden ofrecer un beneficio fiscal a los propietarios de cuentas que hacen contribuciones para ellos, ya que las contribuciones se pueden cancelar al declarar los impuestos.

Retirar fondos de un plan canadiense con ventajas impositivas puede generar grandes impuestos de retención si se realizan antes de alcanzar la edad de jubilación. A partir de 2014, el impuesto de retención para retiros anticipados oscila entre el 10% para montos inferiores a $ 5,000 y el 30% para montos superiores a $ 15,000 (excepto en Quebec, donde oscila entre 21-31%).

Algunas transacciones se pueden realizar a través de una cuenta RRSP que evita la retención de impuestos, incluida la compra de una casa o el pago de la educación.

Los límites de contribución personal para un titular de cuenta RRSP se basan en los ingresos anuales. Esos límites de contribución se proporcionan al inversionista en su aviso de evaluación. Una vez que los fondos se retiran en el momento de la jubilación, quedan sujetos a impuestos sobre la renta normales.