Desde su creación en 1997, Roth IRA se ha convertido en uno de los tipos de cuentas de ahorros más populares en Estados Unidos debido a las distribuciones libres de impuestos que permite. El Roth ha crecido en alcance desde entonces con la llegada de los planes calificados de Roth y la eliminación del límite de ingresos en las conversiones de Roth. Pero, ¿el Congreso alguna vez decidirá que se está protegiendo demasiado dinero de los impuestos y diciendo, "suficiente"? ¿Elegirán poner límites a los montos que pueden ser aportados, convertidos o acumulados? Técnicamente la respuesta podría ser sí, pero si esto sucederá alguna vez es otro asunto.

La proyección de 10 años

Aunque la eliminación del estado libre de impuestos del IRA Roth podría parecer una verdadera tentación para el Congreso cuando necesitan recaudar dinero, la Oficina de Presupuesto del Congreso y el Comité Conjunto de Los impuestos generalmente evalúan los cambios en la ley tributaria de acuerdo con las proyecciones de ingresos que se agotan durante diez años. Y las proyecciones de ingresos que vendrían imponiendo impuestos a los dólares de Roth en este momento no parecen tan atractivas. Por un lado, la cantidad que se retiraría de estas cuentas probablemente disminuiría mucho si se gravaran con ella, lo que, por supuesto, disminuiría la cantidad de ingresos fiscales que el Tío Sam obtendría de ellos. El Congreso utilizó esta misma línea de razonamiento para eliminar el límite de ingresos para las conversiones de Roth, porque sabían que generaría una gran cantidad de ingresos fiscales en los próximos años a medida que los declarantes se aprovecharan de la regla para convertir sus planes y cuentas tradicionales. El Congreso, por lo tanto, estaba dispuesto a renunciar a los ingresos que se generarían en el futuro a largo plazo por una mayor cantidad de ingresos ahora al eliminar esas restricciones. (Para obtener más información, consulte: ¿Cuáles son los riesgos asociados con una cuenta IRA Roth?)

Blowback político

Otra razón obvia por la cual no es probable que el Roth IRA sea gravado son las drásticas consecuencias políticas que inevitablemente se derivarían de tal medida. Las cuentas IRA Roth son una de las preferidas del ahorro para la jubilación para muchos estadounidenses, y especialmente para quienes están jubilados. Cualquier candidato presidencial u otro candidato político que defienda la imposición o la restricción sustancial de estas cuentas seguramente fracasaría en su elección o sería destituido. Este movimiento probablemente equivaldría a un suicidio político en la mayoría de los casos a menos que el candidato se mudara para reemplazar estas cuentas con algo aún mejor.

Roth Loopholes

Aunque la imposición mayorista de Roth IRAs no es probable que suceda pronto, algunas de sus lagunas probablemente se cierren en algún momento. Las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) es probable que aparezcan en algún momento para Roth IRA, y ya están presentes en los planes de jubilación de Roth.También puede haber un límite que se coloca en la cantidad de dinero que Roth IRA puede acumular, como $ 3. 4 millones. Aquellos con cuentas que superan este saldo, entonces se les prohibiría realizar contribuciones adicionales.

Otra escapatoria que podría cerrarse es la estrategia de conversión / contribución Roth IRA de puerta trasera. Este método permite a los contribuyentes que tienen ingresos que son demasiado grandes para permitir contribuciones directas en una IRA Roth hacer una contribución no deducible a una IRA tradicional y luego convertir esa cantidad en una IRA Roth cada año. Una parte de sus conversiones puede estar sujeta a impuestos ahora si tienen dinero en otras IRA tradicionales en el momento de la conversión. Sin embargo, esta estrategia actualmente permite que los contribuyentes de altos ingresos eludan cuidadosamente los límites de eliminación gradual de ingresos para las contribuciones Roth IRA.

Otra estrategia que puede ser anulada en algún momento es el pago de distribución de por vida para los beneficiarios de Roth IRA. Aquellos que heredan una IRA Roth actualmente tienen la opción de extender el pago de esta cuenta a lo largo de sus vidas, lo que puede permitir que al menos una parte del dinero de la cuenta crezca durante décadas antes de que se retire.

Existe una posibilidad razonablemente buena de que uno o más de estos beneficios sean derogados por el Congreso en algún momento porque aparentemente socavan el espíritu y el propósito de las otras reglas de los planes de jubilación de una manera u otra. La Administración de Obama propuso eliminar algunas de estas estrategias, como el Roth IRA, y las probabilidades son bastante altas de que al menos una de estas medidas desaparezca. Estén atentos para ver qué hará la Administración de Trump con respecto a las IRA de Roth.

The Bottom Line

Aunque uno o más de los beneficios secundarios que las cuentas Roth disfrutan actualmente pueden ser eliminados en la legislación pendiente, es poco probable que las IRA Roth se vean materialmente afectadas de manera importante. Las proyecciones de ingresos que han sido dirigidas por el Congreso muestran que esta no sería una jugada muy rentable, y el sentimiento del votante probablemente impediría cualquier acción que los políticos tomarían en esta área de todos modos. Para obtener más información sobre Roth IRA y cómo funcionan, descargue las Publicaciones 575 y 590 del sitio web del IRS en www. irs. gov.