Durante los dos primeros años posteriores a la creación de una IRA SIMPLE, los activos mantenidos en SIMPLE IRA no deben transferirse ni transferirse a otro plan de jubilación. Como ha cumplido el requisito de dos años, sus activos SIMPLE IRA se pueden convertir en Roth IRA. El monto que convierta se tratará como ingreso ordinario, sujeto al impuesto a las ganancias.
Las penalizaciones de distribución anticipada que se aplican a las distribuciones realizadas antes de que el propietario del IRA alcance la edad de 59 ½ do no se aplican a las conversiones de Roth. Por lo tanto, deberá no adeudar penalizaciones por distribución anticipada sobre la cantidad que convierta a su IRA Roth, independientemente de su edad en el momento en que se produzca la conversión.
Para ser elegible para una conversión Roth IRA, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) no debe exceder $ 100, 000. Este límite de $ 100, 000 se aplica a las personas que presentan como soltero, así como a las personas quien presenta como "casado que presenta una declaración conjunta". Por lo tanto, si su MAGI combinado y el de su cónyuge supera los $ 100, 000 durante el año, ninguno de los dos reúne los requisitos para una conversión Roth IRA. Además de cumplir con los requisitos de ingresos, su estado civil para efectos tributarios debe ser "soltero", "cabeza de familia" o "casado que presenta una declaración conjunta". Las personas que presentan como "casado que presenta la declaración por separado" son no elegibles para una conversión Roth.
Para obtener asistencia en el cálculo de su MAGI, consulte la publicación 590 del IRS o las instrucciones para presentar el formulario 8606 del IRS, ambas disponibles en www. irs. gov. Use la segunda barra de búsqueda para ubicar los documentos. (Para obtener más información sobre SIMPLE IRA y otros planes de jubilación, consulte Un recorrido por los diferentes planes de jubilación .)
Denise Appleby respondió esta pregunta (Comuníquese con Denise)
Tengo más de 60 años y tengo una cuenta Roth IRA a la que he contribuido durante más de cinco años. ¿Están todas las distribuciones libres de impuestos?
Porque cumple con el requisito de cinco años (es decir, han pasado cinco años desde que estableció y financió una IRA Roth) y tiene al menos 59 años. 5, todas las distribuciones de su IRA (s) Roth será libre de impuestos y multas Las reglas Roth IRA no requieren ningún período de espera para las inversiones; sin embargo, requieren un período de espera para las conversiones de Roth si el propietario de Roth IRA no cumple con una de las excepciones a la multa del 10%.
Mi esposo tiene una cuenta 401 (k) que está 100% con $ 8 , 000 saldo. Estamos en ejecución hipotecaria y necesitamos un retiro por dificultades económicas. La compañía de administración de inversiones que maneja la cuenta de mi esposo dice que no podemos retirar nada porque lamentablemente no hemos cumplido
Las condiciones bajo las cuales se pueden realizar retiros por dificultades de un plan calificado, incluido un plan 401 (k) , están determinados por las disposiciones en el documento del plan (según lo elegido por el empleador). Algunos planes permitirán retiros por dificultades financieras de todos los activos del plan, mientras que otros limitarán los retiros por dificultades económicas a los activos atribuidos a las contribuciones de diferimiento salarial.
Mi esposo se volvió elegible para un plan 401 (k) (sin contribución equivalente) en el trabajo. ¿Cómo recuperamos los $ 9,000 que ya contribuimos a nuestra IRA para 2005 sin una multa? Mi esposo gana $ 144,000 / año y ambos tenemos más de 50 años.
El empleador de su esposo debe marcar el cuadro del plan de jubilación en la línea 13 del Formulario W-2 de 2005 solo si su esposo elige realizar contribuciones de aplazamiento de sueldo al plan 401 (k) durante 2005. La regla general del 401 (k) planes es que un individuo no se considera un participante activo si no se acreditan contribuciones o confiscaciones al plan en nombre del individuo.