Los clientes que buscan dispersar sus activos mundanos de una manera compleja o específica a menudo usarán los fideicomisos como el vehículo de elección para lograr esto. Estos instrumentos versátiles pueden proporcionar a los usuarios una gran cantidad de beneficios y protecciones que aseguran que sus deseos y necesidades financieras se cumplan de manera eficiente mientras viven y también cuando mueren.

Si no está seguro de cómo se dispersarán sus activos una vez que se haya ido, siga leyendo para descubrir cómo un fideicomiso revocable puede ser un gran beneficio. (Para obtener más información, consulte: Establecimiento de una confianza en vida revocable. )

Constitución de fideicomisos revocables

Un fideicomiso por definición es un instrumento legal creado por un abogado. Un fideicomiso se asemeja a una corporación en que es una entidad separada que puede poseer, comprar, vender, mantener y administrar propiedades de acuerdo con un conjunto específico de instrucciones. Tiene su propio número de identificación fiscal y puede gravarse como una entidad separada o estructurada como un instrumento de transferencia que transfiere al otorgante todos los ingresos gravables generados por los activos en el fideicomiso. Este suele ser el caso de los fideicomisos revocables, ya que las tasas impositivas para los fideicomisos se encuentran entre las más altas en el código impositivo.

Generalmente hay cuatro partes involucradas en un fideicomiso:

• El otorgante es la persona o personas que crean el fideicomiso (pagando a un abogado para que lo redacte) y luego lo financia depositando efectivo o activos en la cuenta fiduciaria. La propiedad tangible simplemente se vuelve a titular en nombre del fideicomiso.
• El fiduciarioes designado por el otorgante para supervisar la administración de los activos en el fideicomiso y seguir las instrucciones que el otorgante haya escrito en el fideicomiso.
• El beneficiario es el destinatario para el que se administran los activos.
• El abogado u otra parte que realmente crea el documento del fideicomiso en sí.
• El otorgante, el fiduciario y el beneficiario (al menos el beneficiario primario) pueden ser la misma persona en muchos casos. (Para la lectura relacionada, vea: 10 preguntas para hacerle a su abogado de planificación patrimonial. )

Todos los fideicomisos son revocables o irrevocables. El primer tipo permite al otorgante cambiar las instrucciones en el fideicomiso, quitar activos del fideicomiso y terminarlo. Los fideicomisos irrevocables se llaman tales porque los activos que se colocan dentro de ellos no pueden ser eliminados por nadie por ningún motivo. Las instrucciones que están escritas en ellos tampoco pueden ser modificadas. La mayoría de los fideicomisos revocables se conocen como fideicomisos de vida revocables porque se crean mientras el otorgante aún está vivo.

Pros, contras de fideicomisos revocables

Los fideicomisos revocables pueden permitir que los otorgantes distribuyan activos de maneras que serían extremadamente difíciles o imposibles de hacer con un testamento.Todos los activos que se depositan en fideicomisos revocables están exentos incondicionalmente del proceso de legalización, lo que puede simplificar y acelerar en gran medida el proceso de planificación patrimonial. Los activos que se encuentran en fideicomisos también suelen estar exentos de acreedores y juicios legales, lo que puede marcar una gran diferencia para quienes terminan en la parte perdedora de un juicio.

Además, todas las actividades relacionadas con los fideicomisos y su dispersión de activos a los beneficiarios son estrictamente confidenciales y no se publican en los registros públicos de los tribunales testamentarios.

Su principal desventaja es probablemente su costo, ya que algunos fideicomisos pueden costar miles de dólares crearlos si son complejos o si se ocupan de activos intangibles complicados. (Para la lectura relacionada, consulte: Life Estate vs. Trust irrevocable: ¿cuál es mejor para usted? )

Tipos de fideicomisos revocables

Existen varios tipos de fideicomisos revocables diseñados para cumplir con requisitos específicos objetivos. Incluyen:

Fideicomisos de Propiedad de Interés Terminal Calificado (QTIP). Este tipo de fideicomiso generalmente se usa cuando el otorgante se divorció y se volvió a casar. El otorgante nombrará al cónyuge actual como el beneficiario primario, y él o ella podrá usar la propiedad (como una casa) dentro del fideicomiso mientras vivan. La propiedad se distribuirá a los hijos que el otorgante tenía desde el primer matrimonio a la muerte del segundo cónyuge.

Confianza caritativa. Existen varios tipos de fideicomisos caritativos que se utilizan para regalar grandes cantidades de bienes a obras de caridad de manera conveniente. Hay restos caritativos y fideicomisos caritativos y también participaciones caritativas. Todos estos fideicomisos permiten a los donantes generar importantes deducciones de impuestos caritativos y también proporcionan un beneficio a una causa benéfica en la que creen.

Incentive Trust. Este tipo de fideicomiso puede recompensar a los beneficiarios con incentivos monetarios o de otro tipo si cumplen con ciertos criterios establecidos por el otorgante. Esto podría incluir obtener una educación, casarse con cierto tipo de persona o lograr otros objetivos.

También hay otros tipos de fideicomisos revocables diseñados para reducir los impuestos a los bienes de los otorgantes ricos, proteger la tierra de demandas y facilitar la estrategia de reducción de gastos de Medicaid.

The Bottom Line

Los fideicomisos revocables pueden lograr muchos objetivos y brindar muchos beneficios tanto para los otorgantes como para los beneficiarios. Se pueden usar para reducir los impuestos sobre el ingreso y el patrimonio y evitar la legalización. Su costo puede variar de acuerdo con su complejidad y el número de ellos que se utilizan. Para obtener más información sobre fideicomisos revocables y cómo pueden beneficiarlo, visite el sitio web de la Asociación de planificación financiera en www. fpanet org. (Para la lectura relacionada, vea: 7 Razones para tener un seguro de vida en un fideicomiso irrevocable. )