Cuando llega el momento de completar sus declaraciones de impuestos, las parejas tienen una gran pregunta que responder: ¿casado que presenta una declaración conjunta o casado que presenta la declaración por separado?

Poco menos del 5% de los aproximadamente 56 millones de parejas casadas presentaron sus impuestos conjuntamente en 2013, según las estadísticas del IRS. Pero eso no significa necesariamente que la presentación conjunta sea adecuada para usted cada año.

El IRS informa que usted y su cónyuge "generalmente" pagarán menos en impuestos combinados si presenta una declaración conjunta, pero aconseja a las parejas que calculen sus impuestos en ambos sentidos para asegurarse de eso.

Justo lo que todos necesitamos: duplicar el agravamiento en el momento de impuestos. Puede omitir ese ejercicio, si comprende las diferencias clave entre los dos métodos de presentación.

Probablemente quiera presentar una declaración conjunta …

• Si tiene hijos. Algunas deducciones y créditos "misceláneos" no se permiten normalmente si está casado, pero presenta la declaración por separado. Notablemente, estos incluyen el crédito por cuidado de niños, la deducción por intereses de préstamos estudiantiles y el crédito por gastos de adopción. La lista completa de exclusiones se puede encontrar aquí.
• Si uno de ustedes ganó la mayoría o todos los ingresos. La presentación conjunta permite el doble de las deducciones para algunos gastos, especialmente para una contribución a una cuenta de ahorro para la jubilación. Como pareja, puede reducir su factura de impuestos y aumentar sus ingresos de jubilación al mismo tiempo, si aprovecha al máximo esta doble deducibilidad.

Puede querer presentar una declaración por separado …

• Si uno de ustedes tiene gastos deducibles inusualmente altos. Algunos costos deducibles, especialmente la deducción de gastos médicos, tienen un "piso". "Digamos que uno de ustedes tenía una gran factura médica que no está cubierta por su seguro de salud. Se le debe una deducción de los costos que exceda el 10% del ingreso bruto ajustado, o el 7. 5% si tiene 65 años o más. (Estos números pueden cambiar en el futuro). Ese piso puede estar al alcance de sus ingresos individuales. De manera similar, los gastos comerciales no reembolsados ​​solo se pueden deducir si exceden el 2% del ingreso bruto ajustado (AGI). Si cada uno de ustedes presenta por separado, el cónyuge con grandes gastos puede calificar para una deducción significativa, en función de ese AGI más pequeño.
• Si cada uno de ustedes gana aproximadamente la misma cantidad. Al presentar por separado, puede evitar alcanzar la tasa impositiva más alta que podría aplicarse a su ingreso duplicado.

Definitivamente desea presentar una declaración por separado …

• ¡Si no confía en su cónyuge! Como señala el IRS, al presentar conjuntamente, cada uno acepta su responsabilidad, legal y financieramente. En pocas palabras, si sospecha que su cónyuge no está reportando algún ingreso, o podría recibir una gran factura por impuestos o multas, considere presentar una declaración por separado. Puede pedir más adelante algo llamado "Alivio del cónyuge inocente", pero no hay garantías de que lo obtendrá.
• Eso va doble si estás separado o en proceso de divorcio. El IRS señala que incluso un decreto judicial en un caso de divorcio podría no protegerlo de sus poderes para cobrarle impuestos y multas en caso de que su ex no pague.

Aunque hay algo de guinda en el pastel. Como se mencionó anteriormente, algunos créditos de cuidado infantil "por lo general" no están disponibles para quienes presentan la declaración por separado. El caso inusual, según el IRS, es la separación o el divorcio.

The Bottom Line

La declaración conjunta de impuestos continúa siendo la opción preferida para la mayoría de las parejas estadounidenses. Después de todo, está diseñado para satisfacer sus necesidades.

Un vistazo a las figuras debajo de "Casado que presenta conjuntamente" y "Casado que presenta individualmente" en las tablas impositivas del IRS para 2015 muestra que las parejas que declaran conjuntamente pagan menos impuestos después de que su ingreso tributable combinado alcance el rango de $ 9, 250 - $ 9, 300 .

Sin embargo, si tiene un año con un evento extraordinario, como un gran gasto médico o un impulso repentino en los ingresos de un socio, es posible que desee comprobar su impacto en sus impuestos si lo presenta por separado.

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