Tabla de contenido:
- The First RMD
- Cuando un beneficiario más joven hereda una IRA de un no cónyuge, se le exigirá que tome RMD si el propietario de la cuenta fallecida ya estaba tomando sus RMD en el momento de su muerte. Su RMD se basará en su esperanza de vida no en los difuntos. No todos los conserjes le informarán que necesita tomar el RMD o el monto. Los asesores financieros deben asegurarse de que los clientes en esta situación tomen la cantidad adecuada cada año. (Para la lectura relacionada, consulte:
- Para clientes que no necesitan o no quieren el dinero de la RMD, podrían considerar la posibilidad de convertir toda su cuenta IRA tradicional a una Roth IRA. El dinero en un Roth no está sujeto a los requisitos de RMD y se le puede permitir crecer libre de impuestos. Esta es una buena estrategia por varias razones, una de las cuales es el deseo de dejarles dinero a sus herederos. Ciertamente, la cantidad convertida estará sujeta a impuestos sobre la renta, pero es concebible que todo o parte del impuesto se pague a partir del monto de cualquier RMD si el cliente ya los está cobrando. Si este no es el caso, como una conversión Roth a cualquier edad, es importante asegurarse de que tienen los fondos fuera de su cuenta IRA para pagar el impuesto.Después de su muerte y siempre que el Roth se haya abierto al menos cinco años antes, las distribuciones de sus herederos estarán libres de impuestos. Se les exigirá que tomen una distribución mínima, pero el resto puede permanecer en la cuenta como estirar Roth, al igual que la estrategia detrás de usar una IRA heredada como una cuenta de estiramiento. (Para obtener más información, consulte:
- En años anteriores, el Congreso autorizó distribuciones benéficas calificadas (QCD) para quienes son al menos 70½ y tomando RMD. Al momento de escribir esto el Congreso, no ha aprobado esta legislación para el año 2015 aunque todavía podría. Para aquellos que están caritativamente inclinados, esta es una gran táctica. Cumple con su requisito de RMD, contribuye con la organización benéfica y reduce su ingreso bruto ajustado de una sola vez. En muchos casos, reducir su AGI es un mejor movimiento de planificación fiscal que una deducción caritativa por debajo de la línea.
- Los RMD no deberían realizarse en el vacío, especialmente si tiene una cartera importante y el RMDs son considerables. Integrelos en su reequilibrio. Si necesita reunir efectivo en su cuenta IRA para alcanzar el nivel de la RMD, venda de todas maneras las tenencias que pueda vender para facilitar el reequilibrio de su cartera. Con los ingresos de la distribución, con cualquier porción de la distribución que no necesite, invierta nuevamente en una cuenta gravable con el objetivo de reforzar un área de su asignación de activos que necesita fondos adicionales. Si tiene suficientes ingresos ganados, también podría financiar una cuenta Roth IRA con parte del dinero también.
- Las sanciones por no tomar un RMD a tiempo son duras. Hay una multa del 50% sobre cualquier cantidad que debería haberse tomado pero que no era. Además, el impuesto sobre esa cantidad aún se debe. Por ejemplo, si su RMD es de $ 30,000 y solo toma $ 10,000, habría una multa de $ 10,000 sobre los $ 20,000 que no se tomaron. Los custodios de IRA están obligados a notificar al Servicio de Rentas Internas (IRS) sobre el monto de su RMD y usted debe recibir una notificación de ellos cada año sobre el monto. Los sitios web de la mayoría de los principales custodios como Charles Schwab Corp. (SCHW
- Más allá de los principios básicos de notificar a los clientes acerca de sus RMD y garantizar que se tomen, los asesores financieros deben asesorar a los clientes sobre cómo hacer el mejor uso de este requisito y estrategias para reducir futuros RMD. Los RMD deben integrarse en el reequilibrio y otras estrategias empleadas durante el año. Los asesores deben analizar la posibilidad de realizar una conversión Roth para reducir futuros RMD y ayudarlos a integrar donaciones benéficas si tienen una inclinación caritativa.
- Las distribuciones mínimas obligatorias son una realidad. Para los jubilados que necesitan el flujo de efectivo para respaldar su estilo de vida, no hay mucha planificación que hacer. Para otros que no necesitan el dinero y preferirían reducir la mordedura de impuestos tanto como sea posible, hay estrategias a considerar y un asesor financiero calificado puede proporcionar una valiosa guía aquí. (Para obtener más información, consulte:
Las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) de las cuentas individuales de jubilación (IRA), 401 (k) sy otros planes de jubilación son una realidad para las personas de 70 años y medio. Además, los beneficiarios de IRA heredados pueden necesitar tomarlos también. Muchos jubilados no necesitan el dinero que deben tomar y ayudarlos a encontrar formas de minimizar sus RMD es un gran servicio que los asesores financieros pueden brindarles a sus clientes. Los asesores deben asegurarse de que sus clientes conozcan la cantidad de sus RMD y que los lleven a tiempo.
The First RMD
El primer RMD debe tomarse antes del 1 de abril del año calendario siguiente al año en que cumplió 70½. Por ejemplo, si un cliente cumplió 70½ el 3 de enero de 2014, se le requerirá que tome su primer RMD el 1 de abril de 2015. Además de ese primer RMD (basado en sus saldos de cuenta IRA o jubilación al 31 de diciembre de 2013) ) se les requeriría tomar su RMD normal de 2015 (según el saldo de su cuenta al 31 de diciembre de 2014) antes del 31 de diciembre de 2015. (Para obtener más información, consulte: Cómo calcular distribuciones mínimas obligatorias .) <
Cuando un beneficiario más joven hereda una IRA de un no cónyuge, se le exigirá que tome RMD si el propietario de la cuenta fallecida ya estaba tomando sus RMD en el momento de su muerte. Su RMD se basará en su esperanza de vida no en los difuntos. No todos los conserjes le informarán que necesita tomar el RMD o el monto. Los asesores financieros deben asegurarse de que los clientes en esta situación tomen la cantidad adecuada cada año. (Para la lectura relacionada, consulte:
Consejos para ahorrar impuestos para titulares de cuentas IRA .) Conversiones Roth
Para clientes que no necesitan o no quieren el dinero de la RMD, podrían considerar la posibilidad de convertir toda su cuenta IRA tradicional a una Roth IRA. El dinero en un Roth no está sujeto a los requisitos de RMD y se le puede permitir crecer libre de impuestos. Esta es una buena estrategia por varias razones, una de las cuales es el deseo de dejarles dinero a sus herederos. Ciertamente, la cantidad convertida estará sujeta a impuestos sobre la renta, pero es concebible que todo o parte del impuesto se pague a partir del monto de cualquier RMD si el cliente ya los está cobrando. Si este no es el caso, como una conversión Roth a cualquier edad, es importante asegurarse de que tienen los fondos fuera de su cuenta IRA para pagar el impuesto.Después de su muerte y siempre que el Roth se haya abierto al menos cinco años antes, las distribuciones de sus herederos estarán libres de impuestos. Se les exigirá que tomen una distribución mínima, pero el resto puede permanecer en la cuenta como estirar Roth, al igual que la estrategia detrás de usar una IRA heredada como una cuenta de estiramiento. (Para obtener más información, consulte:
Por qué algunos asesores son tímidos para convertir Roth IRA .) Distribuciones benéficas calificadas
En años anteriores, el Congreso autorizó distribuciones benéficas calificadas (QCD) para quienes son al menos 70½ y tomando RMD. Al momento de escribir esto el Congreso, no ha aprobado esta legislación para el año 2015 aunque todavía podría. Para aquellos que están caritativamente inclinados, esta es una gran táctica. Cumple con su requisito de RMD, contribuye con la organización benéfica y reduce su ingreso bruto ajustado de una sola vez. En muchos casos, reducir su AGI es un mejor movimiento de planificación fiscal que una deducción caritativa por debajo de la línea.
El congreso del año pasado aprobó el QCD a fines de diciembre, por lo tanto, si esto es de su interés, deberá esperar para que la parte de su RMD que desee dirigir a la caridad hasta que se mejore. En el peor de los casos, incluso si no hay QCD aprobado para este año, aún puede usar todo o parte de su RMD para hacer una contribución caritativa y tomar la deducción como cualquier otra contribución que pueda hacer. (Para obtener más información, consulte:
Consejos principales para reducir las distribuciones mínimas obligatorias .) Integrar RMD con estrategia general
Los RMD no deberían realizarse en el vacío, especialmente si tiene una cartera importante y el RMDs son considerables. Integrelos en su reequilibrio. Si necesita reunir efectivo en su cuenta IRA para alcanzar el nivel de la RMD, venda de todas maneras las tenencias que pueda vender para facilitar el reequilibrio de su cartera. Con los ingresos de la distribución, con cualquier porción de la distribución que no necesite, invierta nuevamente en una cuenta gravable con el objetivo de reforzar un área de su asignación de activos que necesita fondos adicionales. Si tiene suficientes ingresos ganados, también podría financiar una cuenta Roth IRA con parte del dinero también.
Conozca las penalizaciones
Las sanciones por no tomar un RMD a tiempo son duras. Hay una multa del 50% sobre cualquier cantidad que debería haberse tomado pero que no era. Además, el impuesto sobre esa cantidad aún se debe. Por ejemplo, si su RMD es de $ 30,000 y solo toma $ 10,000, habría una multa de $ 10,000 sobre los $ 20,000 que no se tomaron. Los custodios de IRA están obligados a notificar al Servicio de Rentas Internas (IRS) sobre el monto de su RMD y usted debe recibir una notificación de ellos cada año sobre el monto. Los sitios web de la mayoría de los principales custodios como Charles Schwab Corp. (SCHW
SCHWCharles Schwab Corp44. 65-0. 38% Creado con Highstock 4. 2. 6 ) y T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc94. 98 + 0. 43% Creado con Highstock 4. 2. 6 ) tienen calculadoras de RMD para uso del cliente. (Para obtener más información, consulte: Cómo los asesores pueden proteger las IRA heredadas .) Papel de los asesores financieros
Más allá de los principios básicos de notificar a los clientes acerca de sus RMD y garantizar que se tomen, los asesores financieros deben asesorar a los clientes sobre cómo hacer el mejor uso de este requisito y estrategias para reducir futuros RMD. Los RMD deben integrarse en el reequilibrio y otras estrategias empleadas durante el año. Los asesores deben analizar la posibilidad de realizar una conversión Roth para reducir futuros RMD y ayudarlos a integrar donaciones benéficas si tienen una inclinación caritativa.
The Bottom Line
Las distribuciones mínimas obligatorias son una realidad. Para los jubilados que necesitan el flujo de efectivo para respaldar su estilo de vida, no hay mucha planificación que hacer. Para otros que no necesitan el dinero y preferirían reducir la mordedura de impuestos tanto como sea posible, hay estrategias a considerar y un asesor financiero calificado puede proporcionar una valiosa guía aquí. (Para obtener más información, consulte:
Un recordatorio de distribución mínima requerida .)
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