En un esfuerzo por recaudar ingresos muy necesarios durante tiempos de escasez económica, el Servicio de Rentas Internas (IRS) ha intensificado sus esfuerzos para recaudar impuestos atrasados ​​no pagados de individuos y empresas que tienen saldos adeudados pendientes. Aquellos que no pueden pagar sus impuestos atrasados ​​pueden enfrentar sanciones severas por parte del IRS, incluida la eventual confiscación de bienes personales o comerciales en algunos casos. A raíz de este dilema, ha surgido un nuevo tipo de negocio para ayudar a los contribuyentes morosos a hacer frente a sus deudas tributarias. Conocidas comúnmente como firmas de liquidación de impuestos, estas agencias legales afirman que pueden reducir drásticamente o eliminar completamente lo que el cliente le debe al IRS.
TUTORIAL: Guía del impuesto a la renta personal

¿Pero pueden estas empresas realmente cumplir lo que prometen? Este artículo examina cómo funcionan estas empresas y su tasa de éxito. (La revisión del auditor no siempre es la última palabra. Muchos contribuyentes que son auditados pueden apelar con éxito sus auditorías y ahorrar miles de dólares. Consulte Cómo apelar su auditoría del IRS .)

¿Qué son los impuestos? ¿Firmas de liquidación? La industria de liquidación de impuestos refleja, en algunos aspectos, otras firmas de liquidación de deudas. La mayoría de las empresas que se especializan en acuerdos impositivos afirman tener una letanía de expertos en impuestos disponibles que son antiguos empleados del IRS y que pueden recurrir a los clientes. En realidad, esto puede ser una tergiversación sustancial, al menos en algunos casos. Aunque puede haber algunos abogados y un puñado de personas en la empresa que trabajaron para el IRS en algún momento, la mayoría de los empleados probablemente no. De hecho, la mayoría de los empleados pueden ser poco más que representantes de servicio al cliente de salario mínimo. (Obtenga más información sobre la liquidación de deudas en Una guía para la liquidación de deudas .)

Lo que ofrecen La mayoría de las empresas de liquidación de impuestos prometen enviar a sus expertos al IRS para negociar en nombre del cliente, donde presumiblemente pueden persuadir al IRS para que acepte una cantidad mucho menor, tal en cuanto a centavos en el dólar. En realidad, esto es prácticamente imposible de hacer, y el IRS muy, muy rara vez acepta una reducción real en la cantidad de impuestos adeudados a menos que el contribuyente esté a punto de morir o sea totalmente incapaz de obtener cualquier tipo de empleo remunerado y no tenga ningún activo en absoluto que podría usarse de manera significativa para cubrir las obligaciones tributarias requeridas. Lo mejor que todos los demás pueden esperar es quizás una extensión del tiempo para pagar sus impuestos. (Para obtener más información sobre cómo obtener una extensión, consulte Cuando no puede pagar el tío Sam .)

Offer-In-Compromise Las empresas de liquidación de impuestos utilizan un procedimiento aceptado conocido como "oferta de compromiso" en un esfuerzo por reducir las facturas de impuestos de sus clientes. Este es un acuerdo especial que algunos contribuyentes pueden hacer con el IRS para saldar sus deudas tributarias por un monto menor de lo que se debe.El contribuyente debe proporcionar información sustancial al IRS sobre sus activos y pasivos actuales, así como los ingresos futuros proyectados.

Sin embargo, la cantidad de solicitudes de oferta en compromiso que se aprueban es generalmente muy baja. Para que se apruebe tal reducción, los contribuyentes deben demostrar que el monto total adeudado es incorrecto, que la probabilidad de poder devolver el monto total es muy baja o que pagar la cantidad total resultará en tremendas dificultades financieras. Calificar para una de estas ofertas puede ser más difícil que calificar para Medicaid, y no hay una estrategia de reducción de gastos disponible para esto. Las ofertas en compromiso también suelen tardar al menos varios meses en completarse.

La etiqueta del precio La mayoría de las empresas de liquidación impositiva cobrarán a sus clientes una tarifa inicial que puede fácilmente ir de $ 3,000 a $ 6,000, dependiendo del tamaño de la factura tributaria y la liquidación propuesta. En la mayoría de los casos, esta tarifa es completamente no reembolsable, y por lo tanto indignante. (Esta tarifa a menudo refleja misteriosamente la cantidad de "efectivo libre" que el cliente tiene disponible).

Los clientes también han denunciado al Better Business Bureau que algunas de estas empresas no han producido ninguno de los resultados prometidos y, de hecho, la organización fue una estafa. Muchas empresas también tergiversan materialmente sus honorarios a los clientes, quizás cobrándoles una cantidad menor para comenzar y luego regresando por más una vez que están profundamente involucrados en el proceso.

Su índice de éxito Como se indicó anteriormente, el IRS rechaza la mayoría de las ofertas en riesgo que recibe cada año. Por lo tanto, la cantidad de clientes que obtienen satisfacción de las empresas de liquidación de impuestos probablemente esté por debajo del 10%, y la mayoría de ellos son prácticamente indigentes desde el punto de vista financiero. La gran mayoría de los posibles clientes de liquidación necesitan elaborar planes de pago con el IRS que les permitan liquidar sus saldos de impuestos a lo largo del tiempo mientras conservan sus activos y su dignidad.

¿Quién es real? Hay varias banderas rojas que los posibles clientes deben buscar cuando se trata de elegir una empresa de liquidación de impuestos. Cualquier empresa que prometa una reducción drástica de los impuestos de un cliente sin antes obtener un historial financiero detallado de esa persona probablemente terminará siendo una estafa. Cualquier agente de impuestos que no pregunte a un cliente por qué debe el dinero del IRS no está llevando a cabo el proceso de diligencia debida completa que se requeriría para una apelación adecuada.

Cualquier empresa de buena reputación obtendrá primero los datos financieros necesarios de sus clientes y les dará una evaluación realista de lo que pueden hacer por ellos por una tarifa fija razonable. Los posibles clientes harían bien en encontrar una empresa local que haya estado en el negocio por varios años y tenga presencia en la comunidad.

Advertencias del IRS
El IRS es probablemente el más difícil de todos los acreedores para muchos contribuyentes. Tienen el poder legal para apoderarse de activos y seguir adelante con medidas extremas de cobranza, y por lo tanto, muchos contribuyentes morosos los encuentran mucho más intimidantes que los cobradores de deudas privadas o las compañías de tarjetas de crédito.Las empresas de preparación de impuestos juegan mucho con este temor, prometiendo una línea de ayuda profesional que puede hacer que sus problemas desaparezcan. No se deje engañar por las afirmaciones engañosas de estos equipos que primero requieren pagos iniciales sustanciales. El IRS mismo emitió advertencias al público sobre firmas fraudulentas, citando muchos de los problemas enumerados aquí. (Si no puede pagar sus impuestos, sepa que el IRS tiene muchas formas de cobrar lo que debe. Para obtener más información, consulte Convulsiones de activos del IRS: ¿podría sucederle? )

The Bottom Línea El negocio de liquidación de impuestos está lleno de peligros en cada vuelta. Aquellos que buscan asistencia con sus saldos de impuestos pendientes de pago deben hacer que su asesor fiscal o financiero los remita a un abogado fiscal calificado que tiene años de experiencia lidiando con este problema. También deben estar preparados para someterse a un extenso análisis financiero y un proceso burocrático que puede extenderse durante meses. Sobre todo, deben estar preparados para escuchar la palabra "no" del IRS al final.