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Las normas de distribución estándar para las cuentas de jubilación 401 (k) requieren que cumpla 59 años de edad 5 o que no pueda trabajar debido a fallecimiento o incapacidad permanente antes de poder retirar fondos. Sin embargo, es posible tomar la distribución de sus ahorros de jubilación antes de la jubilación si está dispuesto a pagar una multa. El IRS evalúa un impuesto del 10% sobre cualquier distribución anticipada de cuentas 401 (k), además de cualquier impuesto sobre la renta que pueda adeudarse.
Sanciones del empleador
Además de la multa por impuestos federales sobre retiros anticipados, algunos empleadores imponen multas adicionales por retiro anticipado. Aunque el IRS proporciona un esquema básico para los planes 401 (k), cada plan es diferente y los términos específicos son dictados por su empleador y el administrador del plan.
Para fomentar la contribución continua y la retención de empleados, muchos planes incluyen calendarios de otorgamiento de derechos. Los calendarios de concesión dictan la cantidad de contribuciones del plan que son propiedad de los empleados, según la duración del servicio. Las contribuciones que realiza son siempre 100% con derechos adquiridos y no pueden perderse. Sin embargo, las contribuciones del empleador pueden estar sujetas a una variedad de programas de adjudicación. Si su empleador utiliza esta opción del plan, un retiro temprano de su 401 (k) puede resultar en la pérdida de algunas o todas las contribuciones de su empleador.
Ejemplo básico
Suponga que tiene una cuenta 401 (k) estándar con un valor total de $ 50,000 que comprende $ 25,000 de sus propias contribuciones y $ 25,000 del programa de contrapartida de su empleador . Asumir que tiene el 100% de derechos adquiridos, retirar su saldo antes de cumplir los 59 años. 5 da como resultado una multa fiscal de $ 5,000. Además, adeuda impuestos sobre la renta sobre el monto total de su retiro; las contribuciones a las cuentas estándar 401 (k) se realizan con dólares antes de impuestos.
Si su categoría del impuesto a las ganancias es del 20%, por ejemplo, su carga tributaria total para liquidar esta cuenta es ($ 50, 000 * 20%) + ($ 50, 000 * 10%) o $ 15 , 000. A menos que pueda recibir una deducción considerable en el mismo año, el impuesto total que se aplica a los retiros anticipados 401 (k) puede consumir una parte sustancial de sus ahorros.
Sin embargo, si contribuye a un Roth 401 (k), su retiro solo incurre en el impuesto de multa del 10%, porque las contribuciones a las cuentas de Roth se realizan con dólares después de impuestos.
Ejemplo de derecho adquirido
Si su empleador utiliza un calendario de consolidación, la cantidad de tiempo que ha trabajado puede desempeñar un papel importante en la cantidad de su 401 (k) que puede retirar antes de la jubilación. Algunos empleadores usan un calendario de adquisición de acantilados; si este es el caso, no tiene propiedad de las contribuciones del empleador hasta que haya trabajado un número mínimo de años. Otros planes implementan un cronograma graduado en el que cada año de trabajo corresponde a un mayor nivel de vestidura.
Suponga que su empleador usa un calendario graduado de otorgamiento que otorga un aumento del 10% para cada uno de los primeros 10 años de servicio. Si solo ha trabajado para este empleador durante cinco años cuando decide retirar sus ahorros, solo tiene un 50% de derechos adquiridos. En el ejemplo anterior, esto significa que solo tiene derecho a retirar $ 12, 500 de las contribuciones de su empleador, reduciendo su retiro total a $ 37, 500. Usando las tasas de impuestos detalladas anteriormente, también adeuda $ 11, 250 en impuestos además de esto pérdida. Del saldo original de $ 50,000, $ 23, 750 se pierde por impuestos y penalizaciones de consolidación.
Excepciones
Bajo ciertas condiciones, se pueden permitir retiros anticipados sin incurrir en el impuesto adicional del 10%. Estas concesiones, llamadas distribuciones por dificultades financieras, solo se hacen si puede demostrar que tiene una necesidad pesada e inmediata de fondos que de otro modo no podría cubrir. Las distribuciones de dificultades más comunes son para la atención médica necesaria, la matrícula universitaria y la compra de una residencia principal.
También puede ser elegible para recibir distribuciones anticipadas de su cuenta 401 (k) si acepta realizar una serie de pagos iguales durante un mínimo de cinco años o hasta que cumpla los 59. 5 años, lo que ocurra primero.
Los empleados que se separan de sus empleadores en o después del año en que cumplen 55 años de edad también pueden estar protegidos de la multa fiscal del 10% siempre que los fondos no se transfieran a una IRA.
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