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Un fideicomiso revocable es una parte importante de la planificación patrimonial. El documento de fideicomiso permite que un otorgante en vida reciba ingresos de los activos del fideicomiso a lo largo de su vida y transfiere esos activos directamente a los beneficiarios del fideicomiso a su muerte. Un fideicomiso revocable puede cambiarse mientras el otorgante aún está vivo, y los beneficiarios pueden actualizarse, sin embargo, a menudo el otorgante lo considera oportuno. Los activos utilizados para financiar un fideicomiso revocable a menudo incluyen cuentas bancarias, cuentas de inversión no relacionadas con la jubilación, rentas vitalicias no calificadas, acciones o bonos mantenidos en forma de certificado, intereses comerciales, propiedad personal tangible, seguro de vida, marcas comerciales o patentes, y bienes inmuebles.

El proceso de financiación de un fideicomiso revocable puede ser complejo según los tipos de activos que se transfieren. Por ejemplo, una acción o fianza retenida en forma de certificado debe enviarse de vuelta al agente de transferencia para que se pueda emitir un nuevo certificado a nombre del fideicomiso. Es común que este retitulado requiera una garantía de firma de medallón del propietario del fideicomiso y coordinación con el agente de transferencia cuando los certificados deben entregarse por correo. Se requiere el mismo retitulado para las cuentas de corretaje de inversión no relacionadas con el retiro y las cuentas bancarias, como las cuentas de ahorros o del mercado monetario. Sin embargo, las IRA, las cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador y las anualidades calificadas simplemente requieren que la designación del beneficiario se actualice al nombre del fideicomiso. La reasignación de una cuenta de jubilación puede tener consecuencias fiscales negativas para los propietarios de la cuenta, por lo que es importante tener en cuenta la diferencia en el proceso de estos activos.

Además de volver a asignar activos elegibles a nombre del fideicomiso revocable, el otorgante también debe listar los activos transferidos en el cronograma apropiado dentro del fideicomiso. Aunque este paso no se requiere en todos los estados, sí crea un documento de planificación patrimonial más efectivo y manejable durante la vida del otorgante y para sus herederos tras su fallecimiento.