Muchos trabajadores cuentan con la 401 (k) patrocinada por su empleador para la mayor parte de sus fondos de jubilación. Es por eso que estas cuentas no deberían ser el primer lugar al que vaya si necesita hacer un gasto importante o si tiene problemas para pagar sus facturas.

Pero si se agotaran las mejores opciones, por ejemplo, un fondo de emergencia o inversiones externas, puede valer la pena aprovechar su 401 (k) anticipadamente. La mayoría de los principales empleadores permiten retiros por dificultades si los empleados cumplen con las pautas específicas. Y en algunos casos, puede sacar dinero sin pagar una multa del 10% por ciento al IRS, que normalmente es el caso cuando retira los fondos de jubilación antes de los 59½ años.

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Si su empleador ofrece préstamos 401 (k), que difieren de los retiros por dificultades financieras, tomar prestado de sus propios activos puede ser una mejor manera de hacerlo. Según las pautas del IRS, los ahorradores pueden sacar hasta el 50% de su saldo con derechos adquiridos, hasta $ 50,000. Una de las ventajas de un préstamo es que el participante del plan no está obligado a pagar impuestos sobre la renta ese mismo año. Tenga en cuenta, sin embargo, que debe devolver el préstamo dentro de cinco años (asegurándose de que su fondo de jubilación no se agote), lo que requiere un empleo estable. "Un préstamo pendiente con una terminación de trabajo desencadena el reembolso inmediato de 60 días, obligación tributaria y sanciones potenciales si tiene menos de 59½ ", dice Jason R. Tate de Jason Tate Financial Consulting en Murfreesboro, Tenn.

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Pero en ciertas circunstancias (por ejemplo, si su empresa no ofrece préstamos), un retiro por dificultades financieras puede tener sentido. En algunos casos, deberá impuestos; en otros no lo harás Aquí hay algunas reglas que necesita saber.

Pago de facturas médicas

Los participantes del plan pueden utilizar su saldo 401 (k) para pagar los gastos médicos que el seguro no cubre. Si las facturas superan el 10% del ingreso bruto ajustado (AGI) de la persona, se renuncia a la multa fiscal del 10%. Para evitar el arancel, el retiro por dificultades debe tener lugar en el mismo año en que el paciente recibió tratamiento médico.

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Al igual que con la mayoría de los retiros por dificultades financieras, la cantidad que puede sacar es generalmente igual a la cantidad de sus contribuciones electivas, menos cualquier distribución anterior.

Vivir con una discapacidad

Si se convierte en discapacitado "total y permanentemente", obtener acceso a su cuenta de jubilación anticipadamente se vuelve más fácil. El gobierno le permite retirar fondos antes de los 59½ años sin penalización. Esté preparado para demostrar que realmente no puede trabajar. Generalmente, los pagos por discapacidad del Seguro Social o de una compañía de seguros son suficientes, aunque a menudo se requiere la confirmación de su discapacidad por parte del médico.

Tenga en cuenta que si está permanentemente discapacitado, puede necesitar su 401 (k) incluso más que la mayoría de los inversores.Por lo tanto, tocar su cuenta debe ser un último recurso, incluso si pierde la capacidad de trabajar.

Pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP)

Si dejó su empleador, el IRS le permite recibir "pagos periódicos sustancialmente iguales" sin multas (aunque técnicamente no son distribuciones por dificultades financieras). Una advertencia importante es que realice estos retiros regulares durante al menos cinco años o hasta que llegue a los 59½, lo que sea más largo. Eso significa que si comenzó a recibir pagos a la edad de 58 años, tendría que seguir haciéndolo hasta que llegue al 63. Como tal, esta no es una estrategia ideal para satisfacer una necesidad financiera a corto plazo. Si cancela los pagos antes de los cinco años, todas las multas que se eximieron anteriormente serán debidas al IRS.

Hay tres métodos diferentes que puede elegir para calcular el monto de sus retiros: amortización fija, anualización fija y distribución mínima requerida. Un asesor financiero de confianza puede ayudarlo a determinar qué método es más apropiado para sus necesidades. Independientemente del método que utilice, usted es responsable de pagar impuestos sobre cualquier ingreso, ya sea intereses o ganancias de capital, en el año del retiro.

Separación del servicio

Aquellos que se jubilaron o perdieron su trabajo en el año en que cumplieron 55 años o más, tienen otra forma de sacar dinero del plan patrocinado por su empleador. Bajo una disposición conocida como "separación del servicio", puede realizar una distribución anticipada sin preocuparse por una penalización. Pero al igual que con otros retiros, deberá asegurarse de pagar los impuestos sobre la renta. Por supuesto, si tiene una versión Roth del 401 (k), no deberá impuestos porque contribuyó al plan con dólares después de impuestos.

Tipo de retiro	10% de multa?
Gastos médicos	No (si los gastos superan 10% de AGI)
Incapacidad permanente	No
Pagos periódicos equivalentes sustanciales (SEPP)	No
Separación del servicio	No
Compra de residencia primaria	Sí
Gastos de matrícula y educación	Sí
Prevención de desalojo o ejecución hipotecaria	Sí
Gastos funerarios o funerarios	Sí < Lo que más cuesta: retiros de viviendas y matrícula

Según la legislación fiscal de EE. UU., Existen varios otros escenarios en los que un empleador tiene el derecho, pero no la obligación, de permitir retiros por dificultades económicas. Estos incluyen la compra de una residencia principal, el pago de la matrícula y otros gastos educativos, la prevención de un desalojo o la ejecución hipotecaria y los costos del funeral.

Sin embargo, en cada una de estas situaciones, incluso si el empleador permite el retiro, el participante 401 (k) que no haya cumplido los 59½ años de edad recibirá una sanción considerable del 10% además de pagar impuestos ordinarios sobre cualquier ingresos. En general, querrá agotar todas las demás opciones antes de recibir ese tipo de golpe. "En el caso de la educación, los préstamos estudiantiles pueden ser una mejor opción, especialmente si están subsidiados", dice Dominique Henderson, padre, propietario de DJH Capital Management, LLC, una firma de asesoría de inversiones registrada en Cedar Hill, Texas.

The Bottom Line

Si los empleados necesitan absolutamente usar sus ahorros de jubilación antes de los 59½ años, los préstamos 401 (k) son generalmente el primer método a seguir. Pero si el préstamo no es una opción, una retirada por dificultades económicas puede ser una posibilidad para quienes entienden las implicaciones. Tome nota de qué situaciones instituirían una penalización del 10% y cuáles no. Esto puede marcar la diferencia entre un método inteligente de obtener efectivo o un golpe costoso para su futura jubilación.