Un plan 403 (b) es una cuenta de jubilación calificada, similar a un plan 401 (k), que está diseñada específicamente para empleados de escuelas públicas y otras organizaciones exentas de impuestos. Estos planes suelen ser limitados en lo que respecta a las opciones de inversión, pero ofrecen diferimiento salarial de los empleados y, a veces tienen un partido de la empresa. A diferencia de los planes 401 (k), los dólares del empleador deben ser contribuciones antes de impuestos. Por lo tanto, incluso si la compañía tiene un plan Roth 403 (b), las contribuciones de los partidos siguen siendo antes de impuestos y están sujetas a ganancias de capital en un momento posterior.
403 (b) los participantes del plan disfrutan de muchos de los mismos beneficios que los participantes del plan 401 (k). Si usted es maestro u otro empleado de una escuela pública, es probable que sea elegible para un plan 403 (b). Se requiere que su empleador, a través del administrador del plan, le comunique su elegibilidad y lo ayude a configurar su cuenta. Muy a menudo, el empleador elige una compañía de fondos mutuos o una compañía de seguros para administrar el plan. Por lo general, las opciones de inversión para el plan son fondos mutuos o una anualidad.
Otras organizaciones calificadas que usan planes 403 (b) son iglesias, cooperativas de hospitales y grupos de hospitales exentos de impuestos, centros de asesoramiento sobre abuso y cualquier organización 501 (3) (c). Muchos médicos reciben planes 403 (b) del hospital donde trabajan. Una diferencia principal entre un 403 (b) y un 401 (k) es que los planes 403 (b) no tienen un calendario de concesión. Además, los honorarios administrativos y de gestión de inversiones a menudo son un poco más elevados con las cuentas 403 (b). Estas tarifas incluyen cargos por mortalidad y gastos si el plan es una anualidad, tarifas 12-b-1 y cargos por ventas anticipadas o de respaldo si se invierten en fondos mutuos. Es importante que un participante del plan comprenda todos los costos asociados con su cuenta para permitir una mayor captura de los beneficios alcistas.
AD:Mi antigua compañía ofrece un plan 401 (k) y mi nuevo empleador solo ofrece un plan 403 (b). ¿Puedo transferir el dinero en el plan 401 (k) a este nuevo plan 403 (b)?
Depende. Si bien las regulaciones permiten la transferencia de activos entre los planes 401 (k) y 403 (b), los empleadores no están obligados a permitir reinversiones en los planes que mantienen. En consecuencia, el plan receptor (o el empleador que patrocina / mantiene el plan) finalmente decide si aceptará contribuciones de renovación de un plan 401 (k) u otro plan.
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