Una persona es elegible para una cuenta de jubilación individual de pensión para empleados simplificada (SEP IRA) si su empleador ofrece dicho plan, y si la persona cumple con ciertos requisitos. Para ser elegible, los empleados deben tener al menos 21 años de edad, deben haber pagado al menos $ 550 en el año anterior y deben haber trabajado para el negocio durante tres de los últimos cinco años.
Los empleadores o personas que trabajan por cuenta propia y que desean establecer planes de jubilación para ellos o para sus empleados a menudo consideran los planes SEP. Los SEP tienen menores costos de configuración y mantenimiento que los planes de jubilación tradicionales. Las contribuciones son deducibles de impuestos, y los propietarios de negocios pueden usar requisitos de elegibilidad de IRA SEP menos restrictivos a su discreción. Por ejemplo, los propietarios de negocios pueden optar por permitir que los empleados se unan al plan inmediatamente o después de que los empleados hayan trabajado para la empresa durante un año. Los empleadores también pueden excluir a ciertos grupos de empleados, incluidos aquellos cuyos beneficios de jubilación se rigen por acuerdos sindicales y personas que no son ciudadanos de los EE. UU.
Los requisitos de elegibilidad para un SEP deben ser los mismos para los empleados que para los propietarios de la compañía. Para una pareja casada que posee un negocio, cada cónyuge debe calificar individualmente para la elegibilidad del plan. Se pueden establecer planes para que los propietarios de las compañías sean elegibles de inmediato, y los planes pueden cambiarse más adelante para restringir aún más la elegibilidad de los futuros miembros del personal. En este caso, todos los nuevos miembros del plan deben cumplir con los requisitos más estrictos.
Con sus bajos costos administrativos y la mínima documentación, los SEP proporcionan un método simplificado para que los propietarios de negocios contribuyan al ahorro para la jubilación. Las contribuciones de SEP se realizan a IRA tradicionales y siguen las mismas reglas de distribución, inversiones y reinversiones que las IRA tradicionales.
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