Antes del advenimiento de la presentación electrónica de declaraciones de impuestos en la década de 1980, los contribuyentes tenían que enviar por correo las declaraciones en papel al IRS y luego esperar semanas o meses para que les llegaran los cheques de reembolso. Pero la tecnología moderna provocó el crecimiento de una nueva industria que ganó miles de millones de dólares al hacer préstamos a corto plazo a los contribuyentes a cambio de sus reembolsos como forma de pago. Desde el comienzo, esta práctica, conocida como préstamos de anticipación de reembolso (RAL), atrajo críticas de muchos grupos de consumidores, y los reguladores eventualmente hicieron lo mismo. Estos préstamos usurarios ahora son cosa del pasado, y por buenas razones.

El historial de Préstamos anticipados de reembolsos

Los RAL se convirtieron en productos populares con los preparadores después de que la presentación electrónica estuviera disponible. Los RAL proporcionaron a las empresas de preparación una forma de obtener efectivo rápido para los clientes y luego depositar sus reembolsos directamente en las cuentas bancarias de los preparadores. Por supuesto, la cantidad frente a los clientes era sustancialmente menor que el monto del reembolso, y los preparadores obtuvieron una ganancia ordenada de este acuerdo mediante el cobro de tarifas adicionales que les correspondían a ellos y no al banco. Los profesionales de impuestos aprendieron rápidamente que los trabajadores pobres proporcionaban un mercado ideal para estos préstamos, ya que a menudo estaban atados a efectivo después de las vacaciones y necesitaban dinero lo antes posible. Además, su falta general de educación también impidió que la mayoría de ellos entendiera que, por lo general, los estafaban. Este servicio se hizo aún más atractivo cuando el crédito por ingreso del trabajo (EIC) se expandió en la década de 1990 para dar reembolsos más grandes a los contribuyentes de bajos ingresos. Por lo general, los proveedores mejoraron el atractivo de usar los RAL simplemente tomando los honorarios para la preparación de impuestos directamente del reembolso reducido, lo que hace que sea mucho más fácil para los clientes presentar una declaración sin tener que pagar nada de su bolsillo. Aquellos que no usaban este servicio generalmente tenían que pagar por adelantado para poder presentar el pedido. Más de 12 millones de RAL se emitieron en 2004 a un costo de $ 1. 24 mil millones para los contribuyentes, y los datos del 2009 del IRS revelaron que casi el 90% de los clientes que usaron este servicio eran contribuyentes de bajos ingresos y aproximadamente dos tercios de ellos recibieron el crédito por ingreso del trabajo.

Los problemas con RALs

Desde el principio, los RAL fueron atacados por grupos defensores de los consumidores como el National Consumer Law Center (NCLC), los procuradores generales del estado e incluso la Comisión Federal de Comercio. , que perdió una demanda contra ellos en 1976. Estos opositores criticaron las tasas de interés exorbitantes y otras tarifas que estos préstamos cobran. La mayoría de los RAL cobraban tasas de interés de tres dígitos en los fondos que se adelantaron por el período de tiempo transcurrido entre el día en que se emitió el préstamo (que generalmente era el día posterior a la presentación de la declaración) y el día en que se emitió el reembolso.Esto a menudo asciende a varios cientos de dólares para aquellos que obtuvieron grandes reembolsos, dólares que los contribuyentes de bajos ingresos necesitaban para pagar facturas y mantenerse a flote. Republic Bank and Trust fue el último prestamista en financiar RAL; cobraba una tarifa de $ 61. 22 para un avance máximo de $ 1, 500 en 2012, que salió a 149% anual. Hubo una tarifa adicional de $ 30 para cortar un cheque por cualquier cantidad de reembolso que exceda el límite de RAL. El NCLC estimó que alrededor de $ 465 millones en EIC que se debían a los contribuyentes en 2008 se usaron en cambio para pagar los RAL, y otros $ 42 millones de honorarios adicionales se suman a eso. Esta reducción afectó a 24 de cada 25 declarantes que recibieron EIC.

Tal vez el mayor inconveniente de estos préstamos fue para aquellos cuyos reembolsos fueron interceptados por el IRS para pagar las obligaciones pendientes. Estos clientes serían responsables por el monto total del préstamo sin reembolso para pagarlo.

Mejores alternativas

Cuando se introdujeron por primera vez los RAL, los contribuyentes a menudo tuvieron que esperar semanas o incluso meses para obtener sus reembolsos. Pero cuando el IRS comenzó a descargar toda su información en las computadoras al comienzo del milenio, pudo procesar las declaraciones de impuestos mucho más rápido. La mayoría de los contribuyentes que presentan una solicitud electrónica y optan por que sus reembolsos se deshagan por depósito directo o se carguen en tarjetas de débito o bancarias prepagas ahora pueden esperar obtener sus reembolsos en aproximadamente cinco a 10 días, y este plazo probablemente continuará reduciéndose en el futuro. . Esta mayor eficiencia hizo que los altos costos de los RAL sean aún más difíciles de justificar. En 2010, Doug Shulman, que era entonces el comisionado del IRS declaró: "Creo que es desafortunado que haya muchos estadounidenses trabajadores que se encuentran en una situación financiera en la que tienen que pagar una tarifa sustancial para acceder a sus reembolsos una o dos semanas antes de que puedan obtenerlo del IRS. "

Muchos preparadores también siguen ofreciendo opciones que les permiten a los contribuyentes tener sus tarifas de preparación retiradas de sus declaraciones en lugar de tener que pagar por adelantado. Aunque todavía suelen cobrar una tarifa adicional por este servicio, el costo es solo una fracción de lo que cobran por los RAL. Algunas empresas, como Jackson Hewitt, han recurrido a ofrecer préstamos directos o líneas de crédito en lugar de RAL como una manera de proporcionar a los clientes una forma de obtener al menos una parte de sus reembolsos antes, aunque estos préstamos no se cancelan automáticamente. cuando los clientes reciben sus reembolsos Pero las empresas de capital privado también pueden interesarse en financiar los RAL en algún momento en el futuro, ya que están libres de las regulaciones que se aplican a la industria bancaria, y es evidente que se obtendrán beneficios sustanciales con ellos.

Acción regulatoria

El principio del fin vino para los RAL en 2010 cuando el IRS anunció que ya no emitiría indicadores de deuda a los contribuyentes que mostraran cuándo un contribuyente debía impuestos atrasados ​​u otras deudas, como préstamos estudiantiles morosos o manutención de los hijos. Este fue un duro golpe para la industria RAL, ya que los bancos que otorgaron los préstamos para los clientes los usaron para determinar si un cliente era o no elegible para un RAL.La mayoría de los bancos dejaron de ofrecer RAL como resultado de este cambio, y desaparecieron por completo después de 2012.

The Bottom Line

La desaparición del préstamo de anticipación de reembolso marca un importante punto de inflexión en la industria de preparación de impuestos. Muchos preparadores que anteriormente dependían de los ingresos que estos préstamos generaban para ellos se han visto obligados a cerrar, mientras que otros han tenido que hacer frente a la reducción de los ingresos. Pero los clientes que optaron por este servicio ahora verán cheques de reembolso más grandes, aunque unos días más tarde. Para obtener más información sobre las alternativas actuales a los RAL, consulte a su asesor fiscal o asesor financiero.