"No puedes llevarlo contigo cuando vayas". Familiar, ¿verdad? Si bien esta afirmación es cierta, puede y debe hacer su mejor esfuerzo para controlar sus activos más allá de la tumba. Si no puede hacerlo, puede haber obstáculos en la administración de su patrimonio. Esos obstáculos pueden reducir significativamente los beneficios que de lo contrario disfrutarían sus herederos. Las posesiones y el dinero que pasan de un cónyuge a otro generalmente no son un problema. Sin embargo, el proceso de transferencia se vuelve mucho más complicado cuando la riqueza pasa a una generación posterior. La disposición de deducción matrimonial ilimitada dentro de la Ley Federal de Impuestos sobre Bienes y Bienes de los Estados Unidos permite el traspaso de riqueza a un cónyuge sobreviviente sin incurrir en responsabilidades de regalo o impuestos a las propiedades . Siempre que los activos que se mantienen individualmente estén debidamente titulados, este proceso debe ser transparente. Los planificadores, sin embargo, han visto algunos errores importantes en la titulación de los activos mantenidos individualmente, así como las designaciones de los beneficiarios que sin duda molestarían incluso a los hogares más felices. (Para obtener una comprensión general de este proceso, consulte el artículo: Planificación patrimonial: principios básicos de planificación patrimonial .)

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A los efectos de este artículo, examinaremos la transferencia de activos a una generación posterior, i. mi. hijos, nietos, etc. De las diversas situaciones tratadas en las conversaciones de transferencia de patrimonio en las oficinas de los planificadores, algunos sobresalientes incluyen un caso en el que el ex cónyuge de una persona figuraba como beneficiario en una cuenta con activos importantes dentro, el caso de un multimillonario que no tenía un plan de transferencia de bienes, y el caso de un multimillonario con 23 cuentas en más de 7 corredurías con 8 asesores diferentes con un fideicomiso financiado solo con la propiedad. Lo cierto es que una gran fortuna podría verse fácilmente amenazada si el poseedor de tal riqueza no considera la dinámica de una transferencia de patrimonio.

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Una parada que le gustaría evitar en el tren de transferencia de propiedad es la corte de sucesiones. Aquí es donde sus herederos podrían estar pasando los próximos 6 a 18 meses clasificando su patrimonio si sus planes de transferencia no están establecidos de manera eficiente. Podría fácilmente perder un 2% a un 4% adicional de su patrimonio debido a los honorarios de abogados y costos judiciales. El tribunal testamentario es la sección del sistema judicial responsable de liquidar testamentos, fideicomisos, curadurías y tutores, etc. Parte de ese proceso podría implicar el examen de un testamento , o simplemente lo hará, que es un documento legal utilizado para transferir su herencia, designar tutores para hijos menores, seleccionar ejecutores de testamentos y establecer fideicomisos para sus herederos sobrevivientes. Su ejecutor aún sería responsable de clasificar el patrimonio, lo que podría tomar de 6 a 18 meses dependiendo de las complejidades.Imagine que su hijo mayor pasa el próximo año y medio viajando de ida y vuelta a las audiencias cuando debería estar de luto por su fallecimiento. No suena divertido, pero es una posibilidad si no estás preparado para este momento que cambia la vida. (Para la lectura relacionada, vea el artículo: Títulos y Transferencias de Propiedad - Estrategias testamentarias .)

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Si tiene hijos menores en casa, considere un testamento que designe la tutela de sus hijos. Si no se designa un tutor en el momento de la muerte, su familia sobreviviente tendrá que buscar ayuda en un tribunal testamentario para que se designe un tutor para sus hijos. La persona designada puede no ser a la que le gustaría que le confiaran a sus hijos. Otra cosa a considerar es cómo pasará una porción de su patrimonio a un menor de edad mediante un testamento. Hay opciones, pero eso es para un artículo separado. Un testamento coloca sus decisiones en manos del juez que preside su transferencia de patrimonio. Su testamento llevará a cabo sus deseos más allá de la tumba. A también le permitirá brindar información y dirección sobre el manejo de los activos que recibirán sus beneficiarios. (Para la lectura relacionada, vea el artículo: Planificación del patrimonio: Introducción a Wills .)

Dentro de lo razonable, puede abordar cómo le gustaría que usen lo que les ha dejado. Mientras que los niños, naturales o adoptados, tienen el derecho legal de heredar, un testamento le permite desheredar a un niño si es necesario (consulte las leyes estatales para conocer los detalles específicos sobre esto). Una persona también puede desheredar a un cónyuge. Sin embargo, deberá conocer las leyes que rigen su estado, ya sea un estado de derecho común, un estado de propiedad comunitaria o un estado de distribución equitativa (una persona solo puede desheredar a un cónyuge en un estado de propiedad comunitaria). Cada uno tiene un conjunto diferente de estipulaciones sobre qué y cuánto puede ser desheredado. También se debe tener en cuenta que una persona solo puede desheredar a un cónyuge o a un hijo mediante un testamento. Busque asesoría legal en la creación de un testamento. Un testamento puede ser efectivo en la transferencia de bienes y otros procedimientos legales después de la muerte, pero existen inconvenientes que debe tener en cuenta. Por ejemplo, su patrimonio pasará a formar parte del registro público, y todo lo que deje un testamento DEBE pasar por un tribunal de sucesiones. Además, los abogados de sucesiones pueden ser costosos y no pueden evitarse, con la excepción de California (CA) y Wisconsin (WI). (Ver el artículo: Saltarse los costos de la legalización .)

Existe otro método de transferencia de bienes producido mediante la creación de un fideicomiso. Se crea un fideicomiso para una variedad de funciones, y hay muchos tipos de fideicomisos. En general, sin embargo, hay dos categorías, viviente y testamentaria. Un testamento se puede usar para crear una confianza testamentaria. También puede crear un fideicomiso con el propósito principal de evitar la corte de sucesiones llamada fideicomiso revocable viviente.

Como se mencionó, hay tantas facetas para los fideicomisos y hay muchos tipos de fideicomisos que puede crear. Centrémonos simplemente en un fideicomiso revocable viviente para el propósito de la transferencia de patrimonio.Como un testamento, un fideicomiso requerirá que transfiera la propiedad después de la muerte a sus seres queridos. Se llama un fideicomiso en vida, ya que se crea mientras el propietario o fideicomitente está vivo. Es revocable, ya que puede cambiarse durante la vida del fideicomitente. El fideicomitente mantiene la propiedad de la propiedad mantenida por el fideicomiso mientras el fideicomitente está vivo. El fideicomiso se vuelve operativo a la muerte del fideicomitente. A diferencia de un testamento, un fideicomiso pasa propiedad fuera del tribunal de sucesiones. No hay honorarios de la corte o el abogado después de que se establece la confianza. Su propiedad se puede pasar de inmediato y directamente a sus beneficiarios nombrados.

Los fideicomisos son bastante baratos de crear. Una persona llamada fideicomisario será nombrada en el documento para controlar la distribución de los activos de acuerdo con los deseos del fideicomitente de acuerdo con el documento del fideicomiso y sus mandatos. Esta es también una forma efectiva de controlar el paso de su patrimonio más allá de la tumba. Para ser válido, un fideicomiso debe identificar lo siguiente: el fideicomitente, el fideicomisario, el fiduciario sucesor y los beneficiarios del fideicomiso. Una declaración de confianza también proporcionará los términos básicos de la confianza. Su patrimonio se mantiene privado y pasa directamente a sus herederos; no le paga a un abogado testamentario ni a los costos judiciales, y sus seres queridos no estarán potencialmente atados en una corte de sucesiones durante lo que puede ser un año o más. Desde la perspectiva de este planificador, un fideicomiso puede ser una opción fantástica para la transferencia de patrimonio. (Para la lectura relacionada, vea el artículo: Planificación patrimonial: Fideicomisos matrimoniales y no matrimoniales .)

Conclusión

Ya sea que elija un testamento o un fideicomiso, debe buscar el consejo de su confianza asesores profesionales (impuestos, inversiones y legales). Por favor, explora cuál es el adecuado para ti. Si no tiene un plan de transferencia de bienes, no se preocupe, el estado en el que vive y el Gobierno Federal tienen uno para usted. Hacer esto una prioridad ahora puede ahorrar dinero y un tiempo precioso más adelante.