Ser nombrado en el testamento de alguien como albacea, la persona encargada de manejar y resolver asuntos patrimoniales, parece un gran honor. Y lo es, porque la persona cree que usted tiene la capacidad de reunir activos, saldar deudas, presentar declaraciones de impuestos sucesorios donde sea necesario, distribuir activos y cerrar el patrimonio. Sin embargo, una persona nombrada como ejecutor no está obligada a aceptar la cita.

Antes de aceptar actuar como albacea, comprenda algunos de los peligros que pueden ocasionar. Y sepa cómo puede abordar algunos de estos peligros potenciales para que ser un ejecutor pueda funcionar sin problemas.

1. Disputas con co-ejecutores

A menudo, cuando un padre tiene más de un hijo adulto, todos los niños son nombrados como co-ejecutores para no mostrar favoritismo. Para aquellos que son nombrados, sin embargo, este arreglo puede no funcionar sin problemas. Algunos niños pueden estar fuera del estado, o incluso fuera del país, por lo que es difícil manejar las actividades prácticas, como asegurar activos y vender una casa. Algunos carecen de la capacidad financiera para tratar con los acreedores, entienden los asuntos del impuesto al patrimonio y hacen una contabilidad para satisfacer a los beneficiarios de que las cosas se han manejado adecuadamente. Además, tener múltiples ejecutores agrega mucho a la cantidad de papeleo. Por ejemplo, los formularios que necesitan ser firmados por todos los ejecutores deben enviarse a todos (en algunos casos, los documentos escaneados que se han firmado son aceptables, pero en otros solo son aceptables los originales).

Mejor manera: Vea si los co-ejecutores pueden aceptar permitir que solo uno sirva; los otros simplemente renuncian a su cita. Esta exención funciona bien cuando los co-ejecutores confían en la persona que servirá como el único ejecutor. Otra alternativa es que todos los niños se nieguen y, en su lugar, permitan que el departamento de fideicomiso de un banco maneje el trabajo (el testamento puede nombrar al banco como un ejecutor sucesor). Esto cuesta dinero y es más adecuado para grandes propiedades. Sin embargo, usar una entidad en lugar de un individuo como albacea puede aliviar los conflictos entre los niños y los alivia de lo que podría ser un trabajo oneroso.

2. Disputas con herederos

El trabajo de un ejecutor es asegurar los bienes del patrimonio y luego distribuirlos de acuerdo con los deseos de la persona fallecida. En algunas familias, los herederos descienden a la casa de un difunto incluso antes del funeral, de las reliquias familiares y otros objetos de valor. Además, el testamento puede dar libertad a un ejecutor para realizar desembolsos a los herederos (por ejemplo, distribuir propiedades o vender propiedades y distribuir efectivo). Un ejecutor puede crear desarmonía familiar simplemente por hacer su trabajo.

Mejor manera: Asegure el hogar y otros activos lo más rápido posible. Informar a los herederos que esta es la ley. También comparta información sobre los deseos del difunto, que puede describirse en un testamento (consulte ¿Qué es un testamento y por qué lo necesito? ) o enumerados en un documento separado (el documento separado no es vinculante para el ejecutor, pero puede ser una buena hoja de ruta para los desembolsos de activos).

3. Time Drain

Uno de los mayores inconvenientes de ser un ejecutor es la gran cantidad de tiempo que lleva manejar adecuadamente las responsabilidades. Por ejemplo, piense en el tiempo involucrado en contactar varias agencias gubernamentales (por ejemplo, la Administración de Seguridad Social para detener los beneficios de Seguridad Social y, en el caso de un cónyuge sobreviviente, reclamar el beneficio por muerte de $ 255; IRS y las autoridades fiscales estatales para el impuesto a la renta y la muerte asuntos tributarios; departamentos de propiedad no reclamados del estado para recuperar depósitos de servicios públicos y otras cantidades pendientes que pertenecieron al difunto).

Mejor forma : Un ejecutor puede permitir que un abogado de bienes maneje muchos de estos asuntos. Sin embargo, el abogado facturará su tiempo y le costará dinero a la herencia. Incluso si un abogado utiliza un asistente legal para diversas acciones, aún puede ser costoso. Además, un CPA u otros preparadores de impuestos pueden trabajar en la declaración final del impuesto a la renta del difunto, así como en las declaraciones de impuestos sobre el patrimonio. Cuando las fincas son modestas, estas tarifas pueden significar poca o ninguna herencia para algunos herederos. Un ejecutor en esta situación debe usar los servicios de profesionales con moderación y comprender el compromiso de tiempo que necesitará en su lugar. Estar organizado (por ejemplo, utilizando una lista de verificación como esta de Jonathan Pond) puede ayudar a un ejecutor a usar el tiempo de la manera más eficiente.

4. Exposición de responsabilidad personal

Como ejecutor, debe pagar impuestos adeudados antes de desembolsar herencias a los herederos. Si primero paga a los herederos y no tiene suficientes fondos en la cuenta de cheques del patrimonio para pagar impuestos, usted es personalmente responsable de los impuestos.

Mientras que muchas fincas ya no están preocupadas por los impuestos federales a la renta debido a la gran cantidad de exención ($ 5 .45 millones en 2016), muchos estados continúan imponiendo impuestos a la muerte en propiedades más pequeñas. El valor del patrimonio para los impuestos a la muerte es mayor que el patrimonio testamentario (los activos que no se transfieren automáticamente a los beneficiarios designados); incluye todos los activos en los que el difunto tenía intereses (por ejemplo, IRA, anualidades, seguro de vida propiedad del difunto).

Mejor forma: Explique a los herederos que están ansiosos por recibir sus herencias que no les está permitido darles su parte hasta que se haya conformado con los acreedores, el IRS y otros con un reclamo en contra de la herencia. (Sin embargo, los acreedores no pueden recurrir al producto de una póliza de seguro de vida que tenga un beneficiario específico). Asegúrese de comprender la magnitud de los fondos necesarios para pagar lo que se debe.

5. Gastos de bolsillo

Un ejecutor puede recibir una comisión por el manejo de sus funciones. Usualmente, el monto de la comisión está determinado por el tamaño del patrimonio (por ejemplo, un porcentaje de los activos). Sin embargo, en muchos casos, en particular en las haciendas más pequeñas, se le pide a un ejecutor que renuncie a cualquier comisión.

Mejor forma : Pague los gastos del patrimonio de una cuenta de cheques inmobiliaria.Lleve un registro de los gastos de su bolsillo (por ejemplo, los honorarios postales). Algunos de estos gastos pueden ser reembolsables por la herencia.

The Bottom Line

Ser un ejecutor es un desafío, pero alguien tiene que hacerlo. Si esa persona es usted, asegúrese de entender en qué se está metiendo antes de aceptar actuar como albacea. Las pautas de la American Bar Association son útiles para comprender el alcance de los deberes de un ejecutor. Encuentre responsabilidades impositivas en la Publicación 559 del IRS.

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