Con la temporada IRA en pleno apogeo, los asesores financieros deberían considerar la forma en que sus clientes podrían usar una cuenta IRA como parte de sus esfuerzos de planificación financiera. Aquí hay siete estrategias de IRA para considerar para los clientes.

Pensión alimenticia

Para los clientes que están divorciados y reciben pensión alimenticia, estos pagos se cuentan como ingresos ganados y pueden hacer contribuciones de IRA incluso si esta es su única fuente de ingresos laborales. Todos los límites de ingresos y deducciones con respecto a las contribuciones de IRA se aplicarán aquí, lo mismo que los ingresos obtenidos del empleo o de cualquier otra fuente. (Para obtener más información, consulte: Cómo evitar el sabotaje de IRA .)

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IRA conyugales para cónyuges que no trabajan

Este es un vehículo ideal para un cónyuge que podría quedarse en casa para cuidar niños. El cónyuge no remunerado o que gana poco dinero puede contribuir a una IRA tradicional o Roth, siempre que su cónyuge esté trabajando y la pareja presente una declaración conjunta de impuestos. Este no es un tipo especial de cuenta, sino más bien una regla que permite que el cónyuge no trabajador tenga acceso a los beneficios de ventaja impositiva de una cuenta IRA para poder seguir ahorrando para su jubilación.

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Contribuciones de puesta al día

Aquellos que tienen 50 años o más en cualquier punto del año son elegibles para realizar una contribución de recuperación de $ 1,000 adicionales, además de los $ 5, 500 que todos los inversores están permitidos. Esto no es una gran cantidad, pero cada ahorro extra puede ayudar a sus clientes, especialmente a aquellos que pueden estar atrasados ​​en sus ahorros para la jubilación. La contribución de actualización se aplica tanto a Roth como a cuentas IRA tradicionales. (Para obtener más información, consulte: 6 Consejos esenciales para la planificación de la jubilación .)

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Contribuciones automáticas IRA

Muchos inversores no piensan en sus contribuciones IRA hasta la temporada de impuestos, ya que la fecha límite generalmente es el 15 de abril (18 de abril para 2016) para hacer su contribución IRA para el año anterior . En lugar de esperar hasta la hora de impuestos, puede aconsejar a sus clientes que configuren contribuciones mensuales automáticas. Esta es una gran manera para ellos de calcular el costo promedio en dólares. Solo asegúrese de que si están buscando una IRA Roth, su ingreso no superará los límites de ingresos. En realidad, los clientes tienen 15 meses y medio para hacer sus contribuciones a una IRA para un año determinado y esto puede dar como resultado contribuciones mensuales bajas para los clientes que deseen seguir esta ruta.

Financiamiento de una IRA para un niño o un nieto

Si los clientes desean hacer un regalo a un niño o nieto que trabaja, puede sugerirles que financien una IRA, especialmente una IRA Roth para ellos. El límite anual de obsequios es de $ 14,000 por año, por lo que el límite de $ 5, 500 (o su ingreso del trabajo si es menor a esa cantidad) está dentro de ese límite. Este es un excelente vehículo para regalar y hará que esta joven emprenda un buen comienzo con sus esfuerzos de ahorro para la jubilación una vez que comience a trabajar de verdad después de la universidad.

Conversión IRA Roth no deducible

Incluso si los ingresos de su cliente son demasiado altos para hacer una contribución Roth IRA, aún pueden hacer una contribución y usar una conversión Roth "a puerta cerrada". Esta estrategia implica hacer una contribución no deducible a una cuenta IRA tradicional y luego convertir esa cantidad a una Roth IRA. Si esta es la única cuenta IRA tradicional del cliente, debe haber poca o ninguna obligación de impuestos sobre la renta en la conversión. Los únicos impuestos se aplicarán a las ganancias de la cuenta entre el momento de la contribución y el momento de la conversión. (Para obtener más información, consulte: Estrategias principales para conversiones IRA Roth libres de impuestos .)

No existen limitaciones de ingresos que restrinjan la capacidad de realizar una contribución de IRA no deducible. Sin embargo, si su cliente tiene otras cuentas IRA tradicionales donde las contribuciones se hicieron después de impuestos, estas cuentas se contarán y la responsabilidad fiscal del cliente será un porcentaje prorrateado de sus cuentas IRA totales. Por ejemplo, si tenían $ 55, 000 en activos totales en las cuentas IRA tradicionales y $ 5, 500 esto fue hecho con los fondos después de impuestos, la cantidad de la conversión sujetos a impuestos sobre la renta sería:

Un total de activos del IRA $ 55, 000

después de impuestos porción de $ 5, 500

Relación de después de impuestos de 10%

parte gravable es 100% menos el 10% después de impuestos = 90%

Así que en este ejemplo, si el cliente quería convertir los $ 5, 500, 90% o $ 4, 950 estarían sujetos a impuestos federales sobre la conversión. También tenga en cuenta que si el estado del cliente tiene un impuesto sobre la renta, esta conversión probablemente también esté sujeta a los impuestos estatales sobre la renta aplicables. Una conversión Roth puede ser una excelente forma de proporcionarles a sus clientes diversificación tributaria a medida que se dirigen a la jubilación y también puede ser una excelente estrategia de planificación patrimonial. Estos beneficios deben sopesarse contra cualquier implicación fiscal antes de proceder. (Para más información, véase:. Ventajas y desventajas de crear una puerta trasera Roth IRA )

La consolidación de antiguas cuentas de jubilación

Uno de los mejores usos de una cuenta IRA es como un lugar para consolidar un cliente de varias cuentas de jubilación antiguas Muchos clientes tienen “desorden financiero" en términos de edad IRA y 401 (k) las cuentas que se encuentran dispersos en varios custodios y no están siendo gestionado correctamente. La apertura de una cuenta IRA en el custodio más deseable y rodar todas estas cuentas más puede ser una buena forma de ayudarlo a usted y a su cliente a manejar estos activos y administrarlos de manera adecuada.

The Bottom Line

Hay una serie de usos sólidos de una cuenta IRA para sus clientes. Se deben considerar, cuando corresponda, en el curso del trabajo de planificación financiera que usted hace por ellos. (Para obtener más información, consulte: Cómo los asesores pueden administrar la jubilación en evolución .)