La temporada de impuestos ha comenzado y la fecha límite del 18 de abril para presentar declaraciones es lo más importante para la mayoría. Sin embargo, para aquellos que se enfrentan a tomar su primera distribución mínima requerida (RMD) de una IRA u otra cuenta de jubilación, el 1 de abril es una fecha clave que no debe perderse. Cualquier RMD que no se tome en la fecha requerida está sujeto a una multa del 50% más los impuestos que de otro modo serían pagaderos.

Este tema es especialmente pertinente para los Baby Boomers, ya que este año los más antiguos entre los 75 millones de miembros de esa generación deben comenzar a tomar sus RMD, ya sea que necesiten los ingresos o no. Se requiere que los jubilados con planes 401 (k) o ciertas cuentas IRA comiencen a recibir distribuciones cuando alcancen los 70½ años, si es que todavía no han comenzado. Se espera que el impacto de estos retiros inminentes de las cuentas de jubilación Baby Boomer se extienda a todo el mercado, ya que esta generación tiene aproximadamente $ 10 billones reservados en este tipo de cuentas con impuestos diferidos. Si bien el IRS puede estar ansioso por comenzar finalmente a gravar esos ahorros, los administradores de dinero de todos los tamaños han estado confiando en esos activos para al menos una parte de sus ingresos.

Muchos asesores financieros tienen clientes que están tomando RMD o tendrán que hacerlo pronto, y hay muchas maneras en que pueden ayudar, desde garantizar que los clientes no pierdan los plazos hasta evitar la doble imposición. (Para la lectura relacionada, vea: 8 estrategias de ingresos de jubilación para Boomers en 2017 .)

Boomers en ese grupo de edad que no tienen un asesor financiero pueden considerar hablar con uno. Por lo menos, lea lo siguiente para evitar ser atrapado por la pena.

Cómo funcionan los RMD

Para aquellos que tienen 70½ años o más, es obligatorio tomar un RMD anual de IRA y otras cuentas de jubilación. El monto de la distribución se calcula a partir del saldo de la cuenta al final del año anterior y se basa en una tabla del IRS. La distribución debe tomarse normalmente antes de fin de año y está sujeta a impuestos federales y estatales. Los custodios están obligados a informar la cantidad de la RMD al IRS y también la cantidad realmente tomada. Si hay un déficit, esto disparará la penalización del 50%. (Para obtener más información, consulte: Cómo calcular distribuciones mínimas obligatorias .)

RMD de primer año

Las reglas son un poco diferentes para aquellos que toman su primer RMD. El cálculo del RMD del primer año es el mismo: el valor de la (s) cuenta (s) apropiada (s) al final del año anterior con el factor aplicable de la tabla del IRS. La diferencia es que para el RMD del primer año solo tiene la opción de diferir esa distribución hasta el 1 de abril del año calendario siguiente al año en que cumplió 70½. Por ejemplo, supongamos que su cliente cumplió 70½ el 2 de enero de 2015.En este ejemplo, su RMD para 2015 calcula como $ 20,000 según su edad y el monto en su cuenta IRA al 31 de diciembre de 2014. Tienen la opción de diferir todo o parte de este RMD inicial solo hasta el 1 de abril de 2016.

Un Doble Impacto de Impuestos

Esperar hasta el 1 de abril del año siguiente para tomar su RMD inicial puede plantear el problema de un doble impuesto en ese segundo año. Esperar hasta el siguiente abril somete al cliente a pagar impuestos sobre dos distribuciones en el año siguiente. En nuestro ejemplo anterior, digamos que la distribución de $ 20, 000 del cliente para el año 2015 va seguida de una distribución de $ 21, 000 para 2016 en función de su saldo de cuenta de fin de año 2015 y el factor de la tabla del IRS. Esto significa que deberán recibir $ 41,000 en distribuciones, si retrasan el primer año de RMD, para el final de 2016 y pagarán los impuestos correspondientes. (Para obtener más información, consulte: Cómo evitar errores en distribuciones mínimas obligatorias .)

Dependiendo de la situación impositiva de su cliente, este ingreso adicional podría llevarlo a un nivel impositivo más alto para 2016. También podría afectar la cantidad de impuestos que podrían deberse a sus beneficios de Seguro Social e impactar sus costos de Medicare para el próximo año.

Oportunidades de planificación para la jubilación

Si bien, en general, puede ser una buena idea tomar el RMD del primer año en el año correspondiente para evitar el doble golpe el próximo año, puede que este no sea siempre el caso. Como con todas las cosas en la planificación financiera, la respuesta dependerá de la situación única del cliente.

Por ejemplo, si el cliente tendrá un ingreso inusualmente alto en el año en que cumple 70½, puede ser ventajoso que difiera la distribución hasta el año siguiente, incluso si tiene que tomar dos distribuciones ese año. Otra oportunidad para su cliente es la distribución benéfica calificada o QDC. Si están caritativamente inclinados y no necesitan una parte o la totalidad del dinero de la distribución, entonces esta es una excelente forma de donar a una organización benéfica y reducir el impacto fiscal en el RMD. El QDC es una gran herramienta para cualquier año para los clientes que toman su RMD. Pero si por alguna razón han elegido diferir su RMD del primer año hasta el año siguiente, el QDC proporciona una excelente manera de reducir parte o la totalidad de su deuda tributaria en el año en que se requieren las dos distribuciones. (Para obtener más información, consulte: Consejos principales para reducir las distribuciones mínimas obligatorias .)

Para los clientes que desean reducir sus RMD en general, algunos planes antes de cumplir los 70½ pueden servir para reducir la cantidad inicial y RMD subsiguientes. Una herramienta en particular es la conversión de activos IRA tradicionales a una Roth IRA. Esto reduce la cantidad de RMD y puede servir como un excelente vehículo de planificación patrimonial IRA. Si funciona para la situación de su cliente, esta puede ser una gran estrategia.

The Bottom Line

Los clientes pueden diferir tomando su primer RMD hasta el 1 de abril del año calendario siguiente al año en que cumplen 70½. Si su cliente ha hecho esto, es crucial que se asegure de que la distribución se haya tomado para el 1 de abril de ese año a fin de satisfacer sus requisitos de RMD y evitar la multa sustancial del 50% que se aplica a cualquier cantidad no tomada.Hay oportunidades de planificación en torno al momento de este primer RMD, pero el aspecto más crucial es cumplir este plazo. (Para obtener más información, consulte: ¿Cuánto deben retirar los jubilados de las cuentas? )