El 31 de diciembre se acerca rápidamente, y ahora es el momento de comenzar a prepararse para la temporada de presentación de declaraciones de impuestos del año próximo. Si bien eso implica la ronda habitual de organizar los documentos y preparar los estados financieros, hay algunas consideraciones adicionales a tener en cuenta, gracias a las recientes elecciones presidenciales.

El presidente electo Trump ha propuesto algunas medidas nuevas que podrían alterar significativamente las perspectivas impositivas de algunos estadounidenses. Las personas con ingresos más altos, en particular, están en condiciones de beneficiarse de ciertos recortes de impuestos que pueden producirse. Si bien el nuevo plan fiscal aún no se ha finalizado, este es un buen momento para realizar algunos movimientos estratégicos para garantizar que su factura de impuestos para 2016 sea lo más baja posible y que tenga en cuenta cómo podría cambiar su situación el próximo año. (Ver también: Plan impositivo de Donald Trump: Who Will Love It. )

1. Maximice las Deducciones

Las deducciones reducen sus ingresos gravables del año, lo que sin duda es importante si obtiene un ingreso mayor y desea reducir el monto que le está entregando al IRS. Cuando puede deducir más gastos y reducir sus ingresos, eso podría resultar en una tasa de impuestos más baja.

Los contribuyentes pueden reclamar la deducción estándar o pueden detallar. Para 2016, la deducción estándar es de $ 6, 300 para solteros y las parejas casadas que presentan la declaración por separado, y $ 12, 600 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

Desglose tiene sentido cuando sus gastos deducibles exceden la deducción estándar. Bajo el plan de impuestos de Trump, la deducción estándar aumentaría a $ 15,000 para solteros y $ 30,000 para parejas. Las deducciones detalladas tendrían un tope de $ 100, 000 para solteros y de $ 200, 000 para parejas casadas que presenten una declaración conjunta. Además, la cantidad de paréntesis fiscales podría reducirse de los siete actuales (con un rango superior de 39.6%) a tres (con un margen superior de 33%).

Si usted es un asalariado de altos ingresos que normalmente detalla, querrá reclamar tantas deducciones como sea posible para 2016, cuando es probable que esté en un rango superior. Por ejemplo, si planeaba comprometer una cierta cantidad de ingresos a donaciones de caridad en 2017, podría hacerlas ahora y anotarlas en sus impuestos. En general, puede deducir hasta el 50% de su ingreso bruto ajustado en donaciones caritativas.

Una excepción: si está en el grupo de contribuyentes de la clase media alta que podría cambiarse al 33% de un grupo inferior en el nuevo plan (consulte Incremento de impuestos de la clase media-alta de Trump) , es posible que desee retrasar esas deducciones hasta 2017.

2. Cuentas de jubilación calificadas Top Off

Ahorrar en una cuenta de jubilación calificada, como una 401 (k) o una cuenta de jubilación individual (IRA), puede brindar ciertas ventajas impositivas y es una buena forma de aumentar la riqueza.Las contribuciones a una IRA tradicional, por ejemplo, son deducibles de impuestos, y las contribuciones aumentan con impuestos diferidos. Los retiros calificados de una cuenta Roth IRA están libres de impuestos después de los 59½ años. Para 2016, puede aportar $ 5, 500 a una IRA, más $ 1, 000 adicionales si tiene más de 50 años. Su capacidad para deducir contribuciones o ahorrar en una cuenta Roth IRA está determinada en parte por sus ingresos.

El dinero que se contribuye a un 401 (k) no se incluye en su ingreso gravable del año, lo que puede ser útil si se encuentra al borde de dos paréntesis fiscales. Para 2016, los ahorradores pueden contribuir $ 18,000 a una 401 (k), junto con otros $ 6,000 si tienes 50 años o más.

Como se indicó anteriormente, el presidente electo Trump propuso reducir el actual sistema de puntaje de impuestos de siete tipos impositivos a solo tres: 12%, 25% y 33%. La tasa del 25% se aplicaría a las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y ganan más de $ 75,000 pero menos de $ 225,000 y personas solteras ganan más de $ 37, 500 pero menos de $ 112, 500. Parejas que ganan más de $ 225,000 (y personas solteras ganar más de $ 112, 500) estaría sujeto a la tasa del 33%. Si las tasas impositivas se simplifican, el valor de esas deducciones podría perder importancia, por lo que es mejor aprovecharlas plenamente este año si se encuentra en un grupo cuya categoría impositiva disminuirá. (Ver: Cómo Trump podría cambiar el panorama de la jubilación .)

3. Vende activos apreciados

Cuando compras una inversión, como acciones o bienes inmuebles, y luego la vendes por una ganancia, eres responsable de pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre los ingresos que genera la inversión. Si tiene un activo por menos de un año, se aplica el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo. Si lo mantiene durante más de un año, pagaría la tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo más favorable, que, a partir de 2016, alcanza un máximo del 20% para solteros que ganan $ 413, 200 y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta ingreso combinado de $ 464, 850 o más. (Lea: Impuesto sobre plusvalías 101 .)

El plan tributario Trump reduciría el umbral de ingresos al que se aplicaría la tasa impositiva sobre las ganancias de capital del 20%. En el futuro, los solteros que ganan $ 112, 500 y las parejas casadas que declaran conjuntamente que ganan $ 225,000 o más pagarían la tasa de ganancias de capital del 20%. Si tiene algunos activos que se han apreciado sustancialmente y gana más de esos montos pero menos que el piso actual para activar el impuesto sobre ganancias de capital del 20%, venderlos antes de que termine el año podría ayudarlo a evitar pagar más en impuestos bajo el presidente Trump.

The Bottom Line

El presidente electo Trump no asumirá oficialmente su cargo hasta mediados de enero, pero es importante comenzar a prepararse ahora para los cambios anticipados en los impuestos. Puede que no sean exactamente lo que se discute aquí (ver Ryan vs. Trump: Cómo difieren sus planes de impuestos ), pero la dirección general parece clara. Con el fin del año, no hay tiempo que perder. Revise sus inversiones, verifique sus contribuciones de jubilación para el año y rastree los recibos de donaciones benéficas, gastos comerciales o facturas médicas para obtener la mayor cantidad posible de ahorros impositivos.