Las distribuciones son diferentes para IRA, planes calificados y planes 403 (b).
Para cuentas IRA, planes calificados (como 401 (k), plan de compra de dinero y participación en las ganancias) y 403 (b), las distribuciones que ocurren antes de que el participante cumpla 59 años de edad están sujetos al 10% del impuesto especial (penalización por distribución anticipada) a menos que el participante cumpla con una excepción. Las listas de excepciones para cada uno de los diferentes planes comparten algunas similitudes, pero también hay algunas diferencias.
Las distribuciones de IRA se dejan a la discreción del propietario de IRA y pueden ocurrir en cualquier momento. Para planes calificados y planes 403 (b), el participante debe cumplir al menos uno de una lista de requisitos antes de que pueda recibir distribuciones del plan.
Para ver la lista de excepciones para distribuciones IRA, consulte nuestro tutorial IRA. Consulte también nuestros tutoriales sobre planes calificados y planes 403 (b); cada uno dedica una sección completa a las distribuciones.
Denise Appleby
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Soy un comprador de vivienda por primera vez. Si tomo una distribución de mi 401 (k) para comprar un terreno y una casa, ¿tendré que pagar una multa en esta distribución? Además, ¿qué tipo de formulario necesitaré presentar con mis impuestos, mostrando al IRS que $ 10,000 se destinaron a un ho
Como ya sabe, debe cumplir con ciertos requisitos, descritos en el 401 (k ) documento del plan, para ser considerado elegible para recibir una distribución del plan. Su empleador o administrador del plan le proporcionará una lista de los requisitos. Las cantidades retiradas de su plan 401 (k) y utilizadas para la compra de su vivienda estarán sujetas al impuesto a las ganancias y una multa de distribución anticipada del 10%.
¿Cuáles son las reglas y los requisitos de informes para una renovación de una distribución mínima requerida (RMD)?
Se puede transferir un RMD entre IRA, pero no se puede transferir una vez distribuido. Si el monto de RMD se transfiere a una cuenta IRA, se tratará como una contribución de reinversión inelegible y, por lo tanto, estará sujeta a una multa del 6% por cada año que permanezca en la cuenta IRA.
¿Cuáles son las excepciones a la penalización de distribución anticipada para una distribución Roth IRA no calificada?
Las excepciones son las siguientes: la distribución se realiza a partir de la fecha en que cumple 59 años. 5 La distribución se realiza mientras está deshabilitado y puede presentar pruebas de que no puede realizar ninguna actividad sustancial remunerada debido a su condición física o mental.