¿Cuáles son las excepciones a la penalización de distribución anticipada para una distribución Roth IRA no calificada?

¿Cuáles son las excepciones a la penalización de distribución anticipada para una distribución Roth IRA no calificada?
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Las excepciones son las siguientes:

  • La distribución se realiza en o después de la fecha en que cumple 59 años. 5
  • La distribución se realiza mientras está deshabilitado y puede proporcionar prueba de que no puede realizar ninguna actividad lucrativa sustancial debido a su condición física o mental. Un médico debe determinar que se puede esperar que su afección produzca la muerte o que sea de larga duración, continua e indefinida.
  • La distribución es parte de un pago periódico sustancialmente igual (SEPP).
  • La distribución es hecha por su beneficiario después de su muerte.
  • La distribución se realiza como resultado de un impuesto IRS.
  • La distribución se usa para comprar una casa por primera vez para usted o un miembro de la familia elegible (sujeto a un límite de por vida de $ 10, 000). Esto incluye los gastos para construir o reconstruir una primera casa.
  • Usted tiene gastos médicos no reembolsados ​​que no son más que (a) el monto que pagó por gastos médicos no reembolsados ​​durante el año de la distribución, o (b) menos 7. 5% de su ingreso bruto ajustado para el año de la distribución.
  • Usted está pagando las primas del seguro médico para usted, su cónyuge y sus dependientes después de perder su trabajo y:
    • Recibió una indemnización por desempleo pagada bajo cualquier ley federal o estatal durante 12 semanas consecutivas porque perdió su trabajo.
    • Recibe las distribuciones durante el año en que recibió la compensación por desempleo o el año siguiente.
    • Usted recibe las distribuciones a más tardar 60 días después de que haya sido reempleado.
  • Las distribuciones no son más que sus gastos calificados de educación superior.
  • La distribución se atribuye a cantidades que no eran imponibles cuando se convierten.
  • La distribución se atribuye a cantidades que se han convertido durante al menos cinco años.

Para obtener más información, lea Cómo evitar multas del IRS en sus activos IRA .

Pregunta respondida por Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA