Las excepciones son las siguientes:
- La distribución se realiza en o después de la fecha en que cumple 59 años. 5
- La distribución se realiza mientras está deshabilitado y puede proporcionar prueba de que no puede realizar ninguna actividad lucrativa sustancial debido a su condición física o mental. Un médico debe determinar que se puede esperar que su afección produzca la muerte o que sea de larga duración, continua e indefinida.
- La distribución es parte de un pago periódico sustancialmente igual (SEPP).
- La distribución es hecha por su beneficiario después de su muerte.
- La distribución se realiza como resultado de un impuesto IRS.
- La distribución se usa para comprar una casa por primera vez para usted o un miembro de la familia elegible (sujeto a un límite de por vida de $ 10, 000). Esto incluye los gastos para construir o reconstruir una primera casa.
- Usted tiene gastos médicos no reembolsados que no son más que (a) el monto que pagó por gastos médicos no reembolsados durante el año de la distribución, o (b) menos 7. 5% de su ingreso bruto ajustado para el año de la distribución.
- Usted está pagando las primas del seguro médico para usted, su cónyuge y sus dependientes después de perder su trabajo y:
- Recibió una indemnización por desempleo pagada bajo cualquier ley federal o estatal durante 12 semanas consecutivas porque perdió su trabajo.
- Recibe las distribuciones durante el año en que recibió la compensación por desempleo o el año siguiente.
- Usted recibe las distribuciones a más tardar 60 días después de que haya sido reempleado.
- Las distribuciones no son más que sus gastos calificados de educación superior.
- La distribución se atribuye a cantidades que no eran imponibles cuando se convierten.
- La distribución se atribuye a cantidades que se han convertido durante al menos cinco años.
Para obtener más información, lea Cómo evitar multas del IRS en sus activos IRA .
Pregunta respondida por Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Tengo problemas para que mi empleador anterior distribuya mi saldo del plan 401 (k) a una transferencia. ¿Puede decirme las razones por las cuales un empleador podría retrasar las distribuciones y si hay una agencia gubernamental con la que podría contactar para alentar la distribución?
¿Mi distribución Roth IRA no calificada está sujeta a impuestos o multas por distribución anticipada?
Las reglas de pedido se deben aplicar para determinar si la distribución está sujeta a impuestos sobre la renta y / o la penalización de distribución anticipada. Bajo estas reglas de ordenamiento, las distribuciones se toman de las fuentes de financiamiento en el siguiente orden: Contribuciones regulares. Conversiones Roth. Ganancias Nota: los montos de conversión Roth no se consideran distribuidos hasta que se hayan distribuido todos los montos de las contribuciones; las ganancias no se conside
¿Cuáles son las excepciones a las reglas de penalización por retiro prematuro para cuentas IRA?
Generalmente, si tiene menos de 59 años. 5 y retira fondos de su cuenta IRA tradicional, debe pagar una multa adicional del 10% sobre esta distribución de activos. Hay varias excepciones a la regla, que le permiten sacar fondos de su cuenta IRA antes de los 59 años. 5, y evitar la multa del 10%.