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La mayoría de los refugios fiscales son legales en Canadá. Sin embargo, ha habido estafas de coberturas de impuestos ilegales que la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) ha procesado en toda la extensión de la ley. Estas estafas vienen en la forma de regalar arreglos de refugio fiscal, donde cualquier beneficio obtenido de este refugio fiscal específico es ilegal.

Arreglos de refugio impositivo para regalos ilegales

Un arreglo de refugios impositivos para regalos ilegales es una estrategia de refugio impositivo donde una persona hace un pago en efectivo para recibir una propiedad. La propiedad luego se regala a una organización benéfica y, a cambio, la organización benéfica envía un recibo de donación caritativa que es mucho más alto que el valor en efectivo que en realidad se donó. Esto hace que el refugio tributario generoso resulte en ganancias para los participantes. El beneficio es la diferencia entre la cantidad que realmente se pagó por la propiedad y el valor del recibo de la donación.

Cuestiones de legalidad con la CRA

Casi todos los acuerdos de cobro de impuestos con regalos ilegales han ido a los tribunales, y el Tribunal Federal de Apelaciones de Canadá ha conocido tres casos. Los tribunales decidieron que los créditos fiscales de los contribuyentes deberían denegarse y reducirse a cero.

Como resultado de estos tres casos judiciales, la CRA ha vuelto a evaluar numerosos albergues fiscales gifting, negando muchos créditos de donación a los contribuyentes. La CRA también audita cada refugio tributario de regalos, escudriñándolos para garantizar que sean legales.

Si un contribuyente cree que tomó parte en un refugio tributario de regalos legales y se le ha denegado el crédito tributario de donación, se puede presentar una notificación de objeción. Estos avisos se escuchan en los tribunales, donde se toma una decisión final sobre la legalidad del refugio tributario.