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Una persona que trabaja por cuenta propia abre una IRA SIMPLE para ahorrar para la jubilación. Una IRA SIMPLE es un Plan de Incentivo de Ahorro para Empleados, por lo que la desventaja principal es tener que hacer contribuciones para cualquier empleado futuro (o presente) que la persona pueda tener, ya sea un monto anual fijo del 2% de su salario o un 3% contribución - al IRA. El IRS considera que el propietario único es tanto un empleador como un empleado y puede hacer una contribución correspondiente en nombre propio a la IRA.

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El límite de las contribuciones anuales a una IRA SIMPLE es de solo $ 12,000 (más $ 2, 500 para las personas de 50 años o más) en 2014, en comparación con hasta el 25% de los ingresos, hasta $ 52, 000, para una IRA de pensiones por cuenta propia. El otro inconveniente es que las penalidades por retirar el dinero dentro de los dos años posteriores al establecimiento del fondo son del 25% para un plan SIMPLE, más del 10% para la retirada anticipada de un SEP. Se puede establecer un plan SIMPLE IRA en cualquier momento entre el 1 de enero y el 1 de octubre en un banco u otra institución financiera, y las contribuciones se deben realizar dentro de los 30 días posteriores al final del año tributario si no hay empleados, o mediante la presentación fecha de vencimiento para los empleados si los hay, generalmente el 15 de abril (15 de octubre si hay una extensión).

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Otra opción para los autónomos es un plan 401 (k), que permite contribuciones del negocio de hasta $ 17, 500 (más $ 5, 500 para los mayores de 50) en 2014 La principal diferencia en estas opciones radica en si hay empleados involucrados.