En los viejos tiempos, ahorrar para la educación universitaria de un niño era mucho más simple. No solo enviar a un hijo a la universidad era más económico, sino que también había muchos menos descuentos fiscales para navegar. Con el paso de los años, las reglas impositivas han evolucionado hasta convertirse en una confusa variedad de cuentas de ahorro universitario con ventajas impositivas, créditos impositivos y otras desgravaciones fiscales disponibles para las familias que intentan financiar la educación universitaria de un niño.

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Cuentas de ahorro universitario con ventajas fiscales
La primera oportunidad de ahorros universitarios con ventajas impositivas se instituyó en 1990. El Programa de Bonos de Ahorro para la Educación garantizó que los contribuyentes no paguen impuestos sobre los intereses devengados en ciertos bonos del gobierno redimidos para pagar la matrícula de un niño. Actualmente, los Bonos de la Serie EE y los Bonos I califican.

Para calificar, el bono debe estar a su nombre o al de usted y su cónyuge, lo que significa que los bonos emitidos a nombre de su hijo no son elegibles. Además, no se beneficiará con este descuento fiscal a menos que su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) sea inferior a $ 139, 250 si es casado o $ 87, 850 si es soltero (en 2012).

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Si prefiere invertir en fondos mutuos para ahorrar para la educación universitaria de un niño, eche un vistazo a los planes 529 y las cuentas de ahorro de educación (ESA) de Coverdell. Ambos planes ofrecen un crecimiento con impuestos diferidos siempre que el dinero permanezca invertido. Así es como estos dos planes difieren:

Contribución anual máxima
Puede contribuir hasta $ 2 000 por año por niño en un ESA versus $ 13, 000 por año por donante en un plan 529.

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Distribuciones libres de impuestos
Si bien las distribuciones de ambos planes que se utilizan para pagar gastos de educación calificados son libres de impuestos, también puede retirar dinero de un ESA, libre de impuestos, para pagar por jardín de infancia privado, escuela primaria y escuela secundaria.

Limitación de ingresos
Si gana más de $ 220, 000 si está casado ($ 110, 000 si es soltero), no es elegible para contribuir a un ESA ese año. Con un Plan 529, no hay limitaciones de ingresos.

¿Te estás preguntando qué oportunidad tiene más sentido para ti? Todo depende de su situación específica y de cuánto desea ahorrar para la educación de su hijo.

Créditos fiscales para matrícula universitaria
Un crédito fiscal, conocido como Lifetime Learning Credit, equivale al 20% de los primeros $ 10,000 de gastos educativos calificados incurridos cada año, lo que le proporciona un ahorro fiscal de hasta $ 2, 000 por año.

Al igual que muchas otras disposiciones, también hay un umbral de ingresos para estas exenciones fiscales. Para 2012, las personas solteras que ganan más de $ 61,000 y las parejas casadas que ganan más de $ 122,000 no son elegibles.

Más descuentos fiscales
Si trabaja tiempo completo mientras toma clases, el gobierno le permite a su empleador pagar hasta $ 5, 250 para su educación cada año, incluida la matrícula, libros, suministros y equipos.Bajo las reglas actuales, este beneficio libre de impuestos se aplica a las clases de nivel de pregrado y posgrado.

Hasta 2012, también hubo la Deducción por matrícula y cuotas, lo que le permite reclamar una deducción de hasta $ 4,000 anuales en conexión con sus gastos de educación superior, siempre que su ingreso sea inferior a $ 130, 000 si es casado o $ 65, 000 si solo para 2012. Si su ingreso excedió ese umbral pero cayó por debajo de $ 160,000 casado ($ 80, 000 si es soltero), aún podría deducir $ 2, 000.

No se olvide del interés del préstamo estudiantil deducción. Cada año, puede deducir hasta $ 2, 500 de intereses de préstamos estudiantiles pagados. Esta deducción, que también está disponible para quienes no detallan, se retira paulatinamente para las parejas casadas que ganan entre $ 120,000 y $ 150,000 y para las personas solteras que ganan entre $ 60,000 y $ 75,000 en 2012.

The Bottom Line
Con todas estas exenciones de impuestos diferentes, coordinar estas oportunidades para minimizar el costo después de impuestos de enviar a un niño a la universidad es todo un desafío. Además, es importante no pasar por alto cómo cada una de estas estrategias podría afectar el paquete de ayuda financiera que finalmente recibe su familia.