El impuesto sobre sucesiones (un impuesto que grava la porción heredada de un heredero) es un tema que la mayoría de las personas no conocen hasta que tienen que tratarlo directamente. Nadie quiere pensar en la posibilidad de perder a un ser querido, pero estar preparado para la carga impositiva de la herencia puede facilitar y simplificar el proceso de duelo.

Siga leyendo para obtener información sobre los impuestos a las sucesiones y quién tiene que pagarlos. (Para la lectura relacionada, consulte: ¿Quién debe ser su beneficiario del seguro de vida? )

Impuesto sobre sucesiones 101

Hay tres tipos de impuestos que puede pagar: impuestos a las ganancias, impuestos sobre sucesiones e impuestos sobre sucesiones. El impuesto de sucesión se aplica a lo que usted transfiere después de su muerte. Estos artículos pueden incluir efectivo, cuentas de jubilación, propiedad y más. Actualmente, no tiene que pagar impuesto federal sobre bienes inmuebles si el patrimonio es de menos de $ 5. 45 millones para 2016.

Sin embargo, hay bastantes estados que tienen su propio impuesto al patrimonio. Estos incluyen Connecticut, Delaware, el Distrito de Columbia, Hawai, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nueva Jersey, Nueva York, Oregón, Rhode Island, Tennessee, Vermont y Washington. Para ser responsable de un impuesto estatal sobre el patrimonio, el patrimonio o la persona a la que pertenece debe haber sido un residente de ese estado. La residencia del beneficiario no se toma en cuenta.

Al igual que el impuesto federal sobre sucesiones, el valor de la herencia debe ser superior a una cierta cantidad para que se adeuden los impuestos. Cada estado tiene su propia exención y las cantidades varían ampliamente, de $ 675, 000 a $ 5. 43 millones. El monto está determinado por su valor justo de mercado, no por lo que el fallecido pagó por ellos. Por ejemplo, si se compró una casa por $ 5 millones pero su valor de mercado actual es de $ 4 millones, se usará la última cantidad.

Todo lo que va a un cónyuge sobreviviente o una organización benéfica elegible no se cuenta en la cantidad total. Otras deducciones, incluidas las deudas o tarifas que vienen con el patrimonio tampoco se incluyen en el cálculo final. Al igual que el impuesto sobre la renta, la tasa del impuesto sobre la herencia solo se utiliza en la cantidad que supera la exención. Por lo tanto, si su patrimonio tenía un valor de $ 6 millones, solo tendría que pagar impuestos sobre $ 570, 000, no el monto total. (Para la lectura relacionada, ver: ¿Cuáles son las claves para establecer un fondo fiduciario. )

Se debe evitar el impuesto sobre la herencia si es posible, porque la tasa es mucho más alta que el impuesto a la renta. Las tasas actuales de impuesto al patrimonio están en 40%.

¿Quién no tiene que pagar?

Un cónyuge no tiene que pagar impuestos sobre el patrimonio sobre lo que les queda. Esto es cierto sin importar el valor, por lo que incluso una viuda que reciba un patrimonio multimillonario estará libre de cualquier obligación tributaria.

Las organizaciones benéficas que reciben dinero u otros activos de un patrimonio tampoco tienen que pagar un impuesto a la herencia.Esta es una vía común para el fraude tributario, y el IRS es muy particular sobre la garantía de la legitimidad de cualquier organización benéfica a la que se le otorgue una herencia, especialmente en el caso de una propiedad particularmente grande.

Desafortunadamente, esta lista es muy pequeña. Cualquiera que caiga fuera de estas dos categorías tiene que pagar el impuesto al patrimonio.

The Bottom Line

Los impuestos a la herencia pueden ser engañosos, y la mayoría de las personas tiene que lidiar con ellos por primera vez durante un período muy inconveniente de sus vidas. Es mejor aprender ahora, familiarizarse con las leyes y estar preparado para enfrentar lo inevitable. Las leyes que rigen el impuesto al patrimonio cambian constantemente, así que asegúrese de mantenerse actualizado. Algunos estados están eliminando progresivamente su impuesto al patrimonio, mientras que otros están modificando el monto de la exención. Si le preocupa su propia herencia, puede ayudar a preparar a sus seres queridos para los impuestos explicándoles las leyes. Incluso puede reservar un fondo para ayudar a compensar esa carga fiscal cuando se trata. También puede reunirse con un abogado, CPA o CFP para comenzar a planificar su patrimonio y minimizar la cantidad de impuestos que sus beneficiarios deberán pagar. (Para la lectura relacionada, ver: ¿Cómo se gravan los ingresos del fondo fiduciario? )