Para los que ahorran para la jubilación, 2015 ya se perfila como un año importante con nuevas pautas del IRS para el ahorro con ventajas impositivas. Si bien muchos ahorradores serán elegibles para contribuir más el próximo año en función de los límites de ingresos y contribuciones más altos, las nuevas restricciones en los traspasos de cuentas IRA y de cuentas de gastos flexibles (FSA) requieren una planificación anticipada.

Estos son algunos de los cambios clave que necesita saber. ( Nota : Betterment no es un asesor fiscal, y esto no debe considerarse asesoramiento fiscal.)

1. Límites de contribución al plan de empleador superior

Los contribuyentes podrán contribuir hasta $ 18,000 a su 401 (k), 403 (b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro de ahorro del gobierno federal en 2015. (Ver artículo: Roth 401 (k), 403 (b): ¿Cuál es el adecuado para usted? ) El límite de contribución de recuperación también aumentará a $ 6, 000 en 2015 para un límite de contribución total de $ 24, 000 para empleados de 50 años o más. Lea las pautas del IRS.

2. Límites de ingresos más altos para las contribuciones de IRA

Los límites de ingresos para las contribuciones deducibles a IRA varían según si el contribuyente y / o su cónyuge son elegibles para participar en un plan de jubilación patrocinado por un empleador. La deducción de impuestos por hacer una contribución IRA tradicional se elimina paulatinamente para los inversores que tienen un plan de jubilación en el lugar de trabajo y un ingreso bruto ajustado modificado de más de $ 61,000 pero menos de $ 71,000 para individuos y más de $ 98,000 pero menor que $ 118,000 para parejas en 2015.

Para personas que no tienen un plan de jubilación en el lugar de trabajo pero están casadas con alguien que sí lo hace, la deducción de impuestos para una contribución de IRA se elimina si los ingresos de la pareja son más de $ 183, 000 pero menos de $ 193,000 en 2015.

La contribución máxima para una cuenta IRA no ha cambiado en 2015 y se mantiene en $ 5, 500 para personas menores de 50 años, con una recuperación adicional de $ 1, 000 para mayores de 50 años para un total de $ 6, 500. Lea las pautas del IRS.

3. Límites de ingresos más altos para las contribuciones Roth IRA

Los límites de ingresos para contribuir a una IRA Roth aumentarán en $ 2, 000 en 2015. Los nuevos límites son $ 116,000 o más, pero menos de $ 131, 000 para individuos, y $ 183,000 o más pero menos de $ 193,000 para parejas casadas. (Vea el video: Roth IRA vs. IRA tradicional .)

Puede tener una cuenta IRA tradicional y Roth, pero solo puede contribuir con un máximo de $ 5, 500 (o $ 6, 500 si lo hace ' re 50 o más viejo) a través de ambas cuentas cada año. Lea las pautas del IRS.

4. Limitación en las transferencias de IRA

A partir del 1 de enero de 2015, los inversores están limitados a una reinversión de una IRA a otra en cualquier período de 12 meses. Una segunda reinversión de IRA en IRA en un solo año podría resultar en un impuesto a la renta vencido en la reinversión, una multa por retiro anticipado del 10% y un impuesto a las contribuciones en exceso del 6% anual, siempre que dicha reinversión permanezca en el IRA.

Esto es esencialmente un límite en lo que se ha denominado típicamente una 'reinversión indirecta', en la que el propietario de un IRA toma una distribución de la totalidad o parte de la cuenta y la transfiere a una nueva IRA.

La buena noticia es que no hay límite en las transferencias de fiduciario a fideicomisario entre IRA o conversiones de IRA tradicional a Roth en el mismo año. Este método de transferencia, también llamado reinversión directa, le permite mover los fondos de IRA entre cuentas sin tomar el control del dinero, de forma similar a cómo aplicaría un 401 (k) en un IRA. Lea las pautas del IRS.

5. Cambios en las Cuentas de Gastos de Salud

Las Cuentas de Gastos Flexibles de Salud (FSA) se usan para ahorrar dólares antes de impuestos para pagar los gastos de atención médica. Deben usarse dentro de un año del plan.

Desde 2013, se le ha permitido transferir más de $ 500 de una FSA al siguiente año del plan. Sin embargo, hay un cambio en 2015 que puede restringir el beneficio para aquellos que están considerando contribuir a una Cuenta de Ahorros de Salud (HSA). (Consulte el artículo: Reglas para tener una cuenta de ahorros para la salud (HSA) .)

Si tiene un saldo en su cuenta FSA al final de 2014 y usted lleva más de $ 500 de este a 2015, lo hará no ser elegible para participar en una HSA en 2015. Esta restricción no se aplica a las FSA para usos específicos, como la atención de dependientes o los gastos dentales.

En función de esta nueva restricción, debe planificar anticipadamente y equilibrar el beneficio de cada opción. Si desea configurar una HSA para 2015, en realidad puede ser mejor no llevar adelante los montos de la FSA no utilizados, incluso si eso significa que los perderá.

El límite anual en dólares de las contribuciones de los empleados a los acuerdos de gastos flexibles de salud patrocinados por el empleador (FSA) asciende a $ 2, 550, un aumento de $ 50 del monto de 2014. Lea las pautas del IRS.

Conclusiones clave

(1) Podrá aportar un máximo de $ 18, 000 a su plan 401 (k), a partir de 2015.

(2) Está limitado a un IRA 'indirecto' se transfiere cada 12 meses a partir de 2015. Sin embargo, aún puede hacer transferencias voluntarias ilimitadas de IRA entre los fideicomisarios.

Este artículo, escrito por Lisa Hay, apareció originalmente en Betterment.

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