Acertijo: ¿Cuándo podría una bonificación o ganancia imprevista arrojar una nube sobre tu buena fortuna?

Respuesta: 15 de abril.

Sí, es inevitable: la bonificación por un trabajo bien hecho o la herencia del Gran Tío Alfred a menudo puede resultar en que pague una mayor cantidad de dinero al Servicio de Impuestos Internos. Y no solo una cantidad ordinaria de dinero extra: dadas las muchas arrugas en el código impositivo de los EE. UU., Incluso una pequeña cantidad de dinero en efectivo (modestas ganancias de lotería, por ejemplo) puede tener repercusiones desmesuradas. Comience con el escenario más simple con una desventaja: un aumento puede elevar los ingresos de este año a un nivel impositivo más alto. Peor aún, si gana un ingreso alto y vive en un estado con una alta tasa de impuestos - Nueva York, California o Nueva Jersey, por nombrar tres - el impulso adicional puede empujarlo más allá del umbral de impuesto mínimo alternativo (AMT) y efectivamente socavar su capacidad para realizar una serie de deducciones detalladas, incluidas las que gravan los impuestos estatales y locales.

Preste atención a otra precaución, dice Rosalind Sutch, una CPA de Filadelfia en la consultora fiscal Drucker & Scaccetti: si trabaja en dos o más estados durante el año, es posible que tenga que pagar impuestos sobre su bonificación a cada estado.

Esté atento: su asesor fiscal puede trazar algunas estrategias para que pueda conservar la mayor cantidad de efectivo adicional que permita el IRS. Aquí hay algunos que vale la pena considerar:

1. Déjalo a un lado para más tarde.

Recuerde, el Tío Sam realmente quiere que tenga una gran jubilación. Nos está alentando a todos a aumentar nuestros ahorros utilizando contribuciones a cuentas de ahorro para la jubilación calificadas, como 401 (k) sy IRA tradicionales, para reducir los ingresos gravables. Con esto en mente, una bonificación o una ganancia imprevista puede representar una excelente manera de impulsar sus ahorros para la jubilación, especialmente si puede usar su bonificación para hacer una contribución especial. Eso, por supuesto, dependerá de las reglas de su plan.

401 (k) s - Puede tener mucho sentido usar el dinero extra para maximizar su contribución 401 (k). El movimiento puede incluso obtener una recompensa adicional si su empleador establece una suma equivalente, siempre que califique según las pautas del plan. Según las reglas del IRS, su contribución máxima este año es de $ 17, 500, aunque es posible obtener otros $ 5, 500 si tiene más de 50 años.

Cuentas IRA - En 2014, el IRS le permite contribuir hasta $ 5, 500 a una cuenta IRA y $ 1, 000 adicionales si tiene más de 50 años. Sin embargo, la deducción que puede asumir con las contribuciones de la IRA está sujeta a límites basados ​​en sus ingresos, estado civil y si su empleador tiene un plan de jubilación. lugar.

Conversión - Otra estrategia, dice Sutch, es hacer una contribución a una IRA no deducible, luego convertir la cuenta en una cuenta Roth IRA lo más rápido posible, al menos antes de fin de año.Deberá pagar impuestos sobre cualquier ganancia obtenida con cualquier aumento en el valor de la IRA convertida, pero las distribuciones que realice posteriormente estarán libres de impuestos. Esa es una consideración importante que puede ahorrarle dinero si aumentan los activos de la IRA Roth, si se eliminan las tasas impositivas o si se queda en una categoría superior en la víspera de su jubilación. La advertencia es que tendrá que pasar por la documentación cuidadosamente con su contador para evitar tropezar y generar ingresos gravables, especialmente si ya tiene una cuenta IRA. Y debe ajustarse a las limitaciones de ingresos de Roth.

2. Espera.

Cuando se trata de bonos, el IRS espera que pague un 28% del dinero que recibe por la retención del impuesto a la renta federal.

Desde ese punto de partida, tiene varias opciones. Por un lado, puede considerar un plan de compensación diferida en el trabajo, que le permitirá repartir tanto el dinero que embolsa como la obligación tributaria. Si le pagan en acciones o en acciones, querrá considerar el mejor momento para cobrar un valor que haya registrado una ganancia, con el fin de compensar o limitar las ganancias de capital.

3. Pague sus impuestos

Sí, el título aquí parece una obviedad. Pero seamos un poco más específicos: una forma beneficiosa de utilizar su bono es "ponerse al día" sobre los pagos de impuestos estimados o sus obligaciones de retención de impuestos y, por lo tanto, eludir una multa del IRS por quedarse corto.

Y eso no es todo lo que puedes hacer. Si su ganancia inesperada lo pone en peligro de pagar el AMT este año, es posible que pueda pagar los impuestos inmobiliarios del año próximo por adelantado. El IRS le permitirá deducir los pagos de un año pero no más, así que consulte con su contador antes de probar esta táctica.

4. Regalarlo.

Hay una manera de conseguir que la recaudación contribuya con una gran cantidad de dinero a obras de caridad con el tiempo y, sin embargo, obtener una deducción impositiva inmediata para el año en curso. Sutch dice que puedes establecer un fondo asesorado por donantes (DAF). Conforme a las pautas del IRS, puede usar su bonificación o ganancia imprevista para financiar una cuenta y establecer distribuciones regulares a la organización benéfica de su elección. Lo bueno: básicamente carga las deducciones caritativas que realiza durante varios años. Tenga en cuenta: el IRS no establece un monto mínimo que debe otorgar a la organización benéfica receptora cada año, aunque la empresa de inversión que alberga el DAF puede establecer un límite en las distribuciones anuales.

5. Pague sus gastos.

Otra forma de cobrar un bono o una ganancia imprevista es pagar los próximos gastos de negocios o personales deducibles antes del 31 de diciembre. Puede considerar actualizar el equipo de cómputo o pagar las facturas de servicios públicos antes de fin de año. Usar una tarjeta de crédito puede tener sentido, siempre que pueda saldar el saldo adicional en enero.

Otra idea: si ha iniciado sesión para obtener una cuenta de ahorros de salud en el trabajo, considere usar parte de su bonificación o ganancia inesperada para pagar hasta el límite de contribución. Solo asegúrate de que sea dinero que puedas transferir al próximo año, o que sabes que gastarás a tiempo.

The Bottom Line

Tan pronto como descubra una bonificación o una ganancia inesperada, reserve una reunión con su asesor fiscal para comenzar a salvaguardar tanto como pueda.

"Al igual que muchos asuntos fiscales, las cosas pueden ser muy complicadas", dice Sutch. "No quiere que le den vueltas en algunas de las reglas más intrincadas, por lo que es un buen momento para apoyarse en los consejos de un asesor fiscal competente. "

La única ganancia imprevista que no lo pondrá en esa situación: hasta $ 14,000, alguien puede darle exención de impuestos cada año. Ni usted ni el dador deben impuestos sobre un regalo que se encuentra dentro del límite legal. Dichos regalos pueden sumarse: por ejemplo, si los cuatro de sus abuelos le dieron el máximo, podría recaudar $ 56, 000 por año, libre de impuestos de regalo.