Confíe en el gobierno federal para hacer una breve historia. Es fácil explicar la diferencia entre una IRA tradicional y una Roth IRA. Es más difícil decidir a cuál de estas cuentas individuales de jubilación debe contribuir con sus ahorros.

No es que tengas que decidir. Puede tener ambos y contribuir a uno u otro, o a ambos, cada año a lo largo de su vida laboral.

¿Cuál es la pregunta, si tiene que elegir solo una cuenta para contribuir con sus ahorros para la jubilación este año, debería ser una IRA tradicional o una Roth IRA? La respuesta depende de dónde se encuentre en su carrera y su vida personal ese año. Y, sí, puede haber años en que la respuesta sea "ambos". "

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Aquí están los conceptos básicos. (La letra pequeña también es importante, pero más adelante).

IRA tradicional vs. Roth IRA

El gobierno federal inventó ambos tipos de IRA o cuenta de jubilación individual para alentar a los estadounidenses a ahorrar más. Es por eso que ambos ofrecen incentivos en forma de desgravaciones fiscales.

El IRA tradicional es una cuenta de ahorros que reduce su impuesto sobre la renta inmediatamente por la cantidad que aporta cada año. Pagará impuestos sobre ese ingreso, y sobre los ingresos de inversión que acumule, una vez que se jubile y comience a retirar el dinero.

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The Roth IRA, una innovación más reciente, requiere que usted pague el impuesto sobre la renta inmediatamente sobre el dinero que aporta. Cuando se jubile y comience a retirarse de su cuenta, el dinero estará libre de impuestos, tanto su contribución como los ingresos que genera.

Las grandes diferencias son fáciles de entender:

• Una IRA tradicional es una forma relativamente sencilla de ahorrar. El dinero que ingresa es parcialmente compensado por el dinero que ahorra en los impuestos de ese año.
• El Roth IRA puede agregar grandes ahorros en sus impuestos después de su jubilación. Pagó los impuestos por adelantado con una contribución anual modesta, pero no pagará impuestos sobre los ingresos que se acumulan con el tiempo.

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Cuando importa

Ambos tipos de cuentas de jubilación tienen el potencial de maximizar sus ahorros y, al mismo tiempo, de minimizar el impuesto sobre la renta que paga. (Para obtener más información, consulte Las mejores estrategias para maximizar su IRA y Las mejores estrategias para maximizar su Roth IRA .) La pregunta es cómo aprovechar al máximo esos beneficios. Su estrategia puede cambiar de un año a otro, o al menos de una etapa de su vida a la siguiente.

Más prosaicamente, también depende de la cantidad de sus ingresos que está pagando en impuestos este año y de cuánto espera pagar después de jubilarse. Es decir, si los ahorros impositivos inmediatos de una IRA tradicional son insignificantes, también podría pagar los impuestos por adelantado y poner su dinero en una cuenta Roth IRA. Si cree que actualmente se encuentra en una categoría impositiva más alta de la que tendrá después de jubilarse, la IRA tradicional podría ser un mejor negocio.

Aquí hay algunos ejemplos de escenarios:

Si eres joven …

Digamos que tienes menos de 30 años y te estás metiendo en tu carrera. Probablemente no estés ni cerca de tu pico de años ganadores.

Y eso significa que su factura de impuesto a la renta es bastante modesta. Como muestra este gráfico de Bloomberg News, basado en un análisis del Congreso, el estadounidense promedio que gana menos de $ 75,000 pagará menos del 5% del impuesto federal sobre la renta en 2015. Una persona que gana menos de $ 40, 000 recibirá un reembolso del Gobierno. (Como lo señala Bloomberg, esas cifras reflejan únicamente el impuesto a las ganancias, después de las deducciones, y no incluyen los impuestos de Medicare o de la Seguridad Social ni los impuestos sobre los bienes como la gasolina).

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Este es el punto: en este momento de su vida, podría estar pagando tan poco en el impuesto a la renta que una exención de impuestos no le servirá de mucho.

Ahora es el momento, si puede cambiarlo, de poner dinero después de los impuestos en una cuenta IRA Roth. La fecha de pago puede estar muy avanzada, pero será mucho más feliz cuando llegue allí y verá todos los dólares libres de impuestos que se han ido acumulando a lo largo de los años. (Ver Lo básico de las contribuciones Roth IRA. )

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Cuando eres muy joven …

Digamos que tienes entre 30 y 50 años. Estás ingresando a tus años de mayor ganancia, y tienes el estilo de vida para demostrarlo. Eso bien podría significar una deducción de la hipoteca de la casa, un crédito tributario por hijos o dos y los beneficios de presentar como la mitad de una pareja casada.

Sorprendentemente, a pesar de estar en una categoría impositiva más alta, la carga del impuesto a la renta después de las deducciones no es tan alta. La tasa del impuesto a la renta promedio que pagan las personas que ganan hasta $ 200,000 al año es menos del 10%.

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Concedido, parte de esa tasa baja podría deberse a que las personas en sus mejores años de obtención probablemente aprovechen al máximo el poder de aplazamiento de impuestos tradicional de la IRA.

Sin embargo, si puede ahorrar dinero, trate de calcetar al menos una parte en una Roth IRA. Este es un factor que puede ser persuasivo: a diferencia de una cuenta IRA tradicional, puede retirar el dinero que deposite en una IRA Roth sin una multa ni impuestos adicionales adeudados, a cualquier edad y por cualquier motivo. (Tenga en cuenta que este es el dinero que ingresa, no el ingreso que ganó. Los ingresos en una cuenta Roth IRA están disponibles solo si se trata de una "distribución calificada")

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No querrá acceder a una cuenta de jubilación frívolamente, pero en caso de emergencia estará allí, si es una Roth IRA.

Si está más cerca de la jubilación …

Cuando cumpla 50 años, es posible que aún esté lejos de su jubilación, pero está pensando en ello. El gobierno federal reconoce que debe pensar en ello, al aumentar la contribución máxima a una IRA en $ 1, 000, a $ 6, 500 para una persona de 50 años o más, a partir de 2015 y 2016.

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Si prevé que sus ingresos imponibles serán menores una vez que se jubile, puede aprovechar los ahorros impositivos inmediatos y optar por la cuenta IRA tradicional. O puede considerar poner al menos una parte de sus ahorros en la cuenta IRA Roth, de modo que pueda esperar obtener algún ingreso libre de impuestos en el futuro.

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… A menos que realmente no se "jubile"

El IRA tradicional tiene un tope de edad de 70½, después de lo cual ya no puede hacer contribuciones y debe comenzar a tomar distribuciones. Sin embargo, no hay límite de edad en la elegibilidad Roth IRA.

Por lo tanto, si tiene 71 años o más y todavía trabaja por diversión y / o ganancias, puede seguir acumulando la cantidad de dinero que desee en una IRA Roth y disfrutar los ingresos en el futuro.

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¡Otro qué hacer y qué no hacer

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Hay un límite de ingresos. Si su ingreso es demasiado alto, no tiene otra opción que una cuenta IRA tradicional. A partir de 2015, una persona que gana $ 131,000 o más no puede abrir una cuenta Roth IRA. La cifra es de $ 193,000 para una pareja que presenta una declaración conjunta.

Una Roth IRA puede ayudar a sus herederos. Para planificación patrimonial, Roth IRA tiene beneficios adicionales. El más grande, por supuesto, es que un cónyuge sobreviviente puede heredar dinero que estará libre de impuestos. Incluso otros herederos, como los hijos, tienen cierta flexibilidad sobre cómo y cuándo pueden usar el dinero y minimizar el impuesto que le deben.

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No hay límite de tiempo para los retiros Roth IRA. Las reglas de una IRA tradicional requieren que el contribuyente comience a tocar la cuenta todos los años después de los 70½ años. Presumiblemente, el gobierno considera que usted se sentó en ese dinero libre de impuestos por el tiempo suficiente. (Consulte Una descripción general de los RMD del plan de jubilación).

Pero el Roth IRA es todo suyo. Puede sacar tanto o tan poco de la cuenta como desee, sin implicaciones impositivas.

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The Bottom Line

Puede obtener una jubilación cómoda a través de una IRA tradicional, una IRA Roth o una combinación de ambas. Elegir financiar un IRA tradicional o un Roth IRA es una cuestión de estrategia financiera y prioridades personales. Y para todos nosotros, esos cambian con el tiempo.