En el mundo corporativo, el único número que realmente importa al final del día es el resultado final. Para los contribuyentes, el número final en sus declaraciones de impuestos es igual de importante.

Hay tres componentes principales que determinan este número: ingresos, deducciones y créditos. Después de que estos dos primeros componentes hayan sido calculados y todas las deducciones restadas de los ingresos, cualquier ingreso restante se evaluará con la cantidad apropiada de impuestos. Pero este número final no es el resultado final para muchos contribuyentes, ya que su responsabilidad fiscal real puede reducirse más dólar por dólar según los diversos créditos fiscales a los que pueden tener derecho.

En este artículo, analizaremos los créditos fiscales disponibles para ayudarlo a determinar cuál puede usar para ayudar a su billetera.

¿Qué son los créditos fiscales? Los créditos fiscales son reducciones de dólar por dólar en la cantidad de impuestos que le debe al gobierno. Estos créditos son mucho más efectivos para reducir su impuesto que las deducciones, ya que las deducciones solo reducen la cantidad de ingresos imponibles que se evaluarán, mientras que los créditos fiscales reducen su obligación tributaria.

Los créditos fiscales se dividen en dos categorías principales: reembolsables y no reembolsables. Los créditos reembolsables pagan la diferencia en exceso al contribuyente como un reembolso si el monto del crédito excede el monto total del impuesto adeudado. Los créditos no reembolsables solo pueden acreditarse contra su obligación tributaria para ese año fiscal; cualquier exceso de cantidad se pierde.

Por ejemplo, si debe $ 1, 500 en impuestos pero tiene un crédito tributario de $ 2, 000, obtendrá un reembolso de $ 500 si el crédito es reembolsable y nada si no es reembolsable. Al igual que con las deducciones, la mayoría de los créditos fiscales tienen un calendario de eliminación gradual que reduce y finalmente elimina la elegibilidad para los créditos para contribuyentes de altos ingresos.

Créditos fiscales reembolsables Aquí hay tres ejemplos de créditos fiscales reembolsables disponibles. Son los siguientes:

• Crédito tributario por ingreso del trabajo : el crédito tributario por ingreso del trabajo está diseñado para proporcionar un incentivo fiscal para los asalariados con ingresos bajos y medios bajos. La cantidad depende del nivel de ingresos del contribuyente y el número de dependientes. (Para seguir leyendo sobre los créditos de ingreso del trabajo, consulte ¿Cómo puedo saber si soy elegible para un crédito por ingreso del trabajo? )
• Crédito tributario adicional por hijo - El crédito fiscal infantil se aplica a los contribuyentes que califican para el crédito fiscal infantil no reembolsable, pero que no pueden reclamar el monto total debido al límite impuesto sobre los créditos no reembolsables. Los contribuyentes generalmente deben tener más de dos dependientes para calificar.
• Exceso de impuesto a la seguridad social y crédito retenido de RRTA de nivel 1 : este crédito se aplica a los contribuyentes que tienen más de un empleador y tienen el monto total de los impuestos de seguridad social retenidos por cada empleador. Si la cantidad agregada del impuesto de la Seguridad Social excede la base de los salarios imponibles del contribuyente, entonces la cantidad en exceso retenida será reembolsada al contribuyente.El crédito fiscal también es para los empleados del ferrocarril que pagaron demasiado en su jubilación de empleados ferroviarios de nivel 1 (RRTA).

Créditos fiscales no reembolsables Existen bastantes créditos fiscales que entran en la categoría no reembolsable. Algunos son más comunes que otros y difieren en cantidad y complejidad. Muchos de estos créditos se ofrecen como incentivos fiscales para ciertos tipos de actividades, como la educación superior y la adopción de un niño.

A continuación se detallan los principales créditos no reembolsables:

• Hope Credit, American Opportunity Credit y Lifetime Learning Credit - Los créditos Hope y Learning Learning proporcionan una medida de la matrícula reembolso para los padres (o estudiantes) que están pagando la matrícula y los honorarios de la universidad. (Para obtener más información sobre este tema, consulte Cómo aclarar la confusión impositiva para las cuentas de ahorro universitario y Invierta en una educación universitaria .)
• Crédito fiscal extranjero - Esto el crédito está diseñado para reembolsar a los contribuyentes por los impuestos que pagan a gobiernos extranjeros por ingresos de inversión realizados fuera de EE. UU.
• Crédito de adopción - El crédito de adopción permite a los contribuyentes que adoptan hijos recuperar parte o todos los costos del proceso de adopción ( que puede ser muy caro).
• Crédito para personas mayores o discapacitadas : los contribuyentes mayores de 65 años y aquellos que cumplen con los criterios del Servicio de Rentas Internas (IRS) para la discapacidad permanente y total reciben un crédito especial. Los contribuyentes deben cumplir con los requisitos de ingresos para calificar.
• Crédito fiscal infantil : quizás el crédito no reembolsable más común, este crédito está permitido para todos los contribuyentes que pueden reclamar dependientes calificados. El crédito máximo por niño es $ 1, 000. (Obtenga más información sobre los créditos tributarios por hijos en ¿Cómo puedo usar un crédito fiscal para hijos? y Cómo el impuesto infantil ampliado afecta a las familias .) < Crédito para atención a dependientes
• : este crédito ayuda a los contribuyentes a sufragar los costos de pago de servicios de cuidado infantil, siempre que se cumplan ciertas condiciones. Para ver la lista completa de condiciones, consulte la página de crédito de cuidado infantil y dependiente en el sitio web del IRS. Crédito fiscal para contribuciones de ahorro para jubilación
• : el crédito fiscal del ahorrador está diseñado para alentar a los contribuyentes que cumplen con restricciones de ingresos a ahorrar para su jubilación proporcionando un reembolso por su IRA o contribuciones de planes calificados de hasta $ 1000 por individuo o $ 2. 000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Créditos misceláneos
• - Existe una variedad de créditos impositivos menos comunes a los que un menor número de contribuyentes califican, como por ejemplo: Crédito de energía residencial
  • Plug-in calificado y crédito de vehículo eléctrico
  • Crédito de interés hipotecario
  • Crédito de cobertura de salud
  • Impuesto mínimo anual de años anteriores - Individuos, patrimonio y fideicomiso Crédito
  • Crédito por impuesto sobre plusvalías de fondo mutuo no distribuido
  • Si cree que su situación requiere el uso de cualquiera de estos créditos, consulte el sitio web del IRS para obtener más información.

Conclusión

Hay muchas reglas y disposiciones sobre la elegibilidad y las limitaciones de los diversos créditos fiscales disponibles.Asegúrese de utilizar todas las herramientas disponibles para ayudar a mantener sus dólares ganados con tanto esfuerzo en el lugar al que pertenecen, en su billetera. Descubra cómo disminuir su carga impositiva individual en nuestra función Guía de impuestos sobre la renta.