Si está pensando en contratar una hipoteca inversa, necesita saber si afectará o no su situación fiscal. En este artículo, explicaremos si las ganancias de la hipoteca inversa son imponibles, si el interés sobre una hipoteca inversa es deducible de impuestos y más. (Conozca los conceptos básicos sobre este producto financiero en La hipoteca inversa: una herramienta de jubilación y Pasos para jubilarse con una hipoteca inversa .)

¿Son tributables los beneficios de la hipoteca inversa?

El dinero que recibe cuando saca una hipoteca inversa no está sujeto a impuestos: esa es la palabra oficial del Servicio de Rentas Internas, que clasifica las ganancias como un anticipo de préstamo, no de ingresos. Una hipoteca inversa es, de hecho, un préstamo, aunque muchas personas no se dan cuenta de esto. Si alguna vez ha obtenido un préstamo para comprar un automóvil, sabe que no pagó impuestos cuando el concesionario de automóviles le adelantó ese dinero. Lo pagó en cuotas mensuales durante cinco años, probablemente utilizando los ingresos que ganó de su trabajo para el cual ya había pagado el impuesto a las ganancias.

Aquí hay otra forma de ver por qué no tiene sentido que el producto de la hipoteca reversa sea imponible. Con una hipoteca revertida, el prestamista básicamente le devuelve el capital de su vivienda. ¿Cómo acumuló ese capital? Al hacer sus pagos mensuales de la hipoteca. Y, al igual que con el ejemplo del préstamo automático, usted hizo esos pagos mensuales de la hipoteca de sus ingresos, ingresos sobre los que ya había pagado impuestos.

Una hipoteca inversa esencialmente le da dinero que ya es suyo convirtiendo el capital en efectivo. No le envía un cheque al IRS cuando realiza un retiro de su cuenta de ahorros, y tampoco le debe nada al IRS cuando desbloquea el capital acumulado en su hogar a través de una hipoteca revertida (oa través de una casa) préstamo de equidad, para el caso, que puede considerar como una alternativa a una hipoteca inversa).

Deducción impositiva de interés hipotecario reverso

Debido a que el prestamista le está dando dinero para una casa que aún posee, básicamente está obteniendo un préstamo, y cuando saca un préstamo, generalmente tiene que pagar intereses. Desafortunadamente, las hipotecas inversas no tienen promociones como concesionarios de autos o tiendas de muebles donde se puede obtener un financiamiento del 0%.

La tasa de interés de una hipoteca inversa es fija, si obtiene los ingresos como una suma global o variable, si obtiene los ingresos como una corriente de pagos mensuales o a través de una línea de crédito. De cualquier manera, el interés no se vence hasta que venza el préstamo, lo que puede suceder de varias maneras:

- Usted muere, y usted es el único prestatario del préstamo.

: usted y su co-prestatario (que generalmente es su cónyuge) mueren.

- Usted (y su coprestatario) se mudan permanentemente.Si la casa no ha sido su residencia principal durante los últimos 12 meses, se considera que se ha mudado permanentemente, incluso si todavía es dueño de la casa.

- Vendes la casa.

- Deja de pagar impuestos a la propiedad o seguro de propietarios.

- No puede mantener su casa en buen estado.

(Vea Errores de hipoteca inversa y Los peligros de una hipoteca inversa .)

¿Cómo se paga el interés cuando vence el préstamo? Se paga de la misma manera en que se paga al principal: a través de la venta de la casa, a través de la refinanciación de la casa o de los bienes personales. Estas son las tres formas en que una hipoteca revertida puede devolverse en su totalidad. Después de que se haya pagado, usted (si todavía está vivo) o sus herederos (si está fallecido) pueden deducir los impuestos por los intereses pagados en la hipoteca inversa.

Con una hipoteca a plazo, la que tiene cuando está pagando su casa, realiza pagos mensuales de capital e intereses, y puede deducir los intereses en su declaración de impuestos cada año. Con una hipoteca revertida, en realidad no paga ningún interés hasta que venza el préstamo, por lo que la deducción del impuesto a la hipoteca solo existe en ese año fiscal. Sin embargo, existe una excepción: en circunstancias excepcionales, los prestatarios realizarán pagos en sus préstamos de hipoteca inversa mientras aún viven en el hogar, y en este caso, puede deducir el interés en el año en que lo paga.

Como ya sabrá, el interés hipotecario solo es deducible de impuestos si detalla su deducciones, y solo tiene sentido detallar sus deducciones si exceden la deducción estándar. Debido a que todos los intereses devengados de una hipoteca reversa se pagan en el mismo año, existe una posibilidad decente de que exceda la deducción estándar. (Obtenga más información en > Cálculo de la Deducción fiscal de intereses hipotecarios y Deducciones fiscales sobre intereses hipotecarios .) El IRS puede limitar su deducción, sin embargo, porque hay otra diferencia clave entre deducir intereses hipotecarios sobre una hipoteca forward una hipoteca inversa. El IRS considera que los intereses de la hipoteca a futuro son "deuda de adquisición", mientras que puede considerar el interés de la hipoteca inversa como "deuda de capital". "Depende de cómo uses los fondos del préstamo, y aquí es donde las cosas se ponen difíciles y los consejos de un asesor fiscal realmente pueden ayudar". El dinero utilizado para renovaciones o reparaciones puede clasificarse como deuda de adquisición, y puede deducir intereses de hasta $ 1 millón en deuda de adquisición. Solo puede deducir intereses sobre $ 100,000 de deuda de capital, dinero utilizado para fines no relacionados con la residencia, como pagar sus facturas médicas.

Deducción de impuestos sobre la propiedad

Además, los términos de una hipoteca inversa requieren que continúe pagando los impuestos a la propiedad mientras viva en su casa. Los impuestos a la propiedad (que el IRS denomina "impuestos sobre bienes raíces") son deducibles en el año en que los paga. Sin embargo, esta deducción de impuestos solo lo beneficiará si detalla, y sin grandes cantidades de intereses hipotecarios, o facturas médicas y dentales que exceden un cierto porcentaje de su ingreso bruto ajustado (ya sea 7.5% o 10%, dependiendo de su edad y el año fiscal) - probablemente será mejor que tome la deducción estándar. Eso significa que no se beneficiará de la deducción del impuesto a la propiedad.

The Bottom Line

Las ganancias que recibe de una hipoteca inversa, ya sea que las obtenga como una suma global, en cuotas mensuales o mediante una línea de crédito, no están sujetas a impuestos. Se consideran un anticipo de préstamo, no un ingreso. El interés que pague en una hipoteca inversa puede ser deducible de impuestos en el año que usted o sus herederos lo paguen, según los detalles de su situación.