Si es ciudadano de Canadá, México u otro país y algunas veces vive y trabaja en los Estados Unidos con una visa, puede ser considerado un extranjero no residente. A efectos fiscales, el IRS define a un extranjero no residente como no-U. S. ciudadano que está presente legalmente en los EE. UU. Pero carece de una tarjeta verde o no pasa la prueba de presencia sustancial. Como extranjero no residente, el IRS le exige que pague el impuesto a las ganancias solo sobre el dinero que gana de una fuente de los EE. UU.

Muchos extranjeros no residentes que viven y trabajan en los Estados Unidos eligen invertir en un plan de jubilación 401 (k) ofrecido por su empleador estadounidense. Sin embargo, cuando es hora de regresar a su país de origen, esto puede crear un gran dilema. ¿Deberías dejar tus fondos en el 401 (k)? ¿Debería cobrarlo antes de salir de los EE. UU. O esperar hasta estar de regreso en su país de origen? ¿Deberías transferirlo a otra cuenta? ¿Y cómo serán gravados sus retiros 401 (k) una vez que ya no viva en los EE. UU.?

Sigue leyendo para aprender a resolver este enigma no residente 401 (k).

Cobro en efectivo

Cuando se trata de retiros de cuenta de jubilación anticipada, las reglas son las mismas para los residentes de los EE. UU. Y los extranjeros no residentes. Según el IRS, a los participantes en un plan tradicional o Roth 401 (k) no se les permite retirar fondos hasta que cumplan 59½ años de edad o permanezcan incapacitados para trabajar debido a una discapacidad. Si tiene menos de 59½ años, no está discapacitado y opta por cobrar los fondos de su 401 (k), estará sujeto a una multa por retiro anticipado del 10%. Entonces, si su 401 (k) vale $ 15,000 y decide liquidar la cuenta, se le pedirá que pague $ 1, 500 en impuestos adicionales. Eso significa que su retiro se reduce a $ 13, 500.

Para colmo, su extracción total de 401 (k) será gravada como ingreso por los EE. UU., Incluso si está de regreso en su país de origen cuando retira los fondos. Debido a que las contribuciones a las cuentas tradicionales 401 (k) se realizan con dólares antes de impuestos, esto significa que los fondos retirados se incluyen en su ingreso bruto para el año en que se toma la distribución. Digamos que su tasa de impuesto a la renta es del 20% en el año en que liquide su 401 (k). Esto impulsa el impacto total de los impuestos hasta en un 30% para ese retiro (la multa por retiro anticipado del 10% + su tasa de impuesto a la renta del 20%). Por lo tanto, cuando retire $ 15,000 de su 401 (k), tendrá que pagar un total de $ 4, 500 en impuestos, lo que reduce el total general de su monto neto a $ 10, 500. Esto es precisamente ¿Por qué muchos asesores financieros les dicen a los residentes de los Estados Unidos que cobrar su 401 (k) antes de alcanzar 59½ no es la opción más inteligente?

Sin embargo, un experto en impuestos puede ofrecer diferentes consejos a un no residente que está planeando regresar a su país de origen.Si retrocede y espera hasta el año fiscal siguiente para cobrar su 401 (k), lo más probable es que caiga en una categoría impositiva menor ya que ya no estará trabajando y obteniendo ingresos en los EE. UU. Esto podría reducir en gran medida la cantidad de impuesto a la renta que tendrá que pagar en la distribución 401 (k). Recuerde: No importa dónde viva cuando realice el cobro, aún tendrá que pagar la multa por retiro anticipado del 10% si es menor de 59½. (Para obtener más información, consulte ¿Cómo se calculan las multas en una retirada anticipada 401 (k)? )

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Otra forma de reducir su pago de impuestos en un retiro 401 (k) es transferir los fondos a otra cuenta con ventajas impositivas, como una cuenta de retiro individual (IRA). Cuando realice una reinversión directa de su 401 (k) a una cuenta IRA, evitará la penalización por retiro anticipado del 10%. Para lograr esto, primero deberá abrir el IRA y luego depositarlo en el 401 (k). (Para obtener más información, consulte Guía para el 401 (k) e IRA Rollovers .)

Al igual que un 401 (k), si toma una distribución de su cuenta IRA antes de cumplir los 59½, "seguirá incurrir en una multa de 10% de impuestos, pero tiene más flexibilidad en términos de excepciones para evitar la multa como gastos médicos no reembolsados, comprador de vivienda por primera vez, discapacidad, etc. ", dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors, Inc. , Irvine, California, y autor de "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors". (Para obtener más información, consulte 9 Retiros de IRA sin penalización .)

Como ejemplo, puede realizar un retiro anticipado sin penalidades de una cuenta IRA para gastos calificados de educación superior, como matrícula, libros y suministros para la inscripción en una institución elegible, más un monto específico para alojamiento y comida según lo determine su escuela si asiste por lo menos medio tiempo. El IRS señala que algunas instituciones educativas en el extranjero participan en los programas de Ayuda Federal para Estudiantes (FSA) del Departamento de Educación. Asegúrese de consultar con la escuela primero para ver si se considera una institución educativa elegible.

Tenga en cuenta que las distribuciones de IRA enviadas a una dirección fuera de los EE. UU. Están sujetas a una retención federal obligatoria del 10%. Sin embargo, algunas instituciones financieras le permitirán renunciar a esta retención mediante la presentación de documentos especiales. Si elige tomar esta ruta, su distribución estará sujeta a la tasa de tratado de su país actual. La tasa del tratado oscila entre cero y 30%.

Una vez que haya acumulado su 401 (k) en una IRA, también puede optar por transferir los fondos de la IRA a una cuenta de jubilación en su país de origen. Por ejemplo, los ciudadanos canadienses pueden pasar sus planes de IRA de EE. UU. A un RRSP canadiense (Plan de ahorro de jubilación registrado). Sin embargo, como residente canadiense, esto generará un impuesto de retención del 15-20% además del 10% de penalidad por retiro anticipado si aún no ha alcanzado el límite de edad de 59½ años.

The Bottom Line

Los retiros de 401 (k) s se gravan de la misma manera para residentes y no residentes. Si no es residente con un plan 401 (k) y está planeando regresar a su país de origen, puede retirar la cuenta, transferirla a un IRA o dejar los fondos donde están hasta que cumpla los 59½ y pueda comenzar a recibirlos. Retiros sin penalizaciones."Aunque se le permite dejar sus fondos en el 401 (k) hasta cumplir 59½ años o más, los fondos estarían sujetos a las opciones y tarifas de su empleador", dice Carlos Dias Jr., administrador de riqueza, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. También es importante tener en cuenta que algunas empresas de inversión son reacias a tener una cuenta de inversión en manos de un individuo que ya no vive en los EE. UU.

Antes de tomar esta decisión importante con respecto a sus retiros 401 (k), considere hablando con un profesional financiero o un abogado de impuestos.