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Si bien existen planes de retiro similares en los Estados Unidos, un plan de retiro de ingresos de pensión más comúnmente se refiere a un sistema de retiro de pensiones específico utilizado en el Reino Unido que se rige por la Autoridad de Conducta Financiera. El plan de reducción de los ingresos proporciona un medio para que los jubilados accedan a los ingresos de las pensiones, al tiempo que permite que parte de sus fondos de pensiones continúen creciendo a partir de los rendimientos de la inversión. La reducción del ingreso de la pensión permite a los jubilados el potencial de obtener un ingreso de jubilación más sustancial, dependiendo de qué tan bien funcionen sus inversiones de fondos de pensiones.

La reducción del ingreso de la pensión se desarrolló como una alternativa más flexible a la práctica tradicional de tomar fondos de pensión completos al jubilarse e invertirlos en rentas vitalicias. Se aplica a todos los ciudadanos de U. K. con planes de pensión de aportación definida. Las pensiones de aportación definida se establecen a lo largo del tiempo a través de contribuciones regulares a un fondo de pensiones por un empleado, un empleador o ambos. El dinero aportado al fondo de pensiones se invierte de modo que la cantidad de dinero en el fondo esté aumentando idealmente a través de los rendimientos de la inversión.

Por supuesto, invertir siempre conlleva cierto nivel de riesgo, por lo que es posible que el fondo sufra pérdidas como resultado de las inversiones. Debido a esta posibilidad, la mayoría de los titulares de planes de pensiones optan por planes de inversión de fondos con estrategias de inversión muy conservadoras, aunque tienen la opción de invertir en estrategias de mayor riesgo que ofrecen retornos de inversión potenciales correspondientemente mayores.

La cantidad total de dinero disponible al momento de la jubilación depende de cuánto se ha contribuido al fondo de pensiones y del nivel de rendimiento de las inversiones de los fondos.

Hay dos opciones para la reducción del ingreso de la pensión. El primer tipo de plan de reducción de ingresos tiene un tope, lo que significa que solo se puede retirar una cierta cantidad del fondo de pensiones anualmente. El Departamento de Actuario del Gobierno de EE. UU. (GAD) determina el monto disponible para el retiro y se calcula en relación con el monto de la anualidad que estaría disponible para una persona dependiente de la edad. Los cambios de 2014 en el plan de retiro de los ingresos de la pensión aumentaron el límite anual de retiro al 150% del monto determinado por el GAD. Anteriormente, el límite de extracción anual era del 120% de la cantidad determinada por el GAD.

La segunda opción del plan de reducción de los ingresos de pensión es la reducción flexible. Bajo el plan flexible de reducción de ingresos, no hay límite para la cantidad que una persona puede retirar de un fondo de pensión en cualquier momento. Para calificar para el plan de reducción flexible, una persona debe tener un ingreso anual garantizado antes de impuestos de £ 12, 000. Esta es una reducción según las nuevas reglas de 2014 del nivel de ingreso garantizado antes de impuestos previamente requerido de £ 20, 000 .Si bien no existe un límite para los retiros de fondos de pensiones, existen consideraciones fiscales. El 25% de los retiros anuales están libres de impuestos, pero el otro 75% de los retiros anuales se gravan como ingresos.

Con cualquiera de las opciones de plan de retiro de ingresos de pensión, los fondos de pensión restantes no retirados continúan siendo invertidos. Es crítico para los jubilados planificar y administrar sus retiros y las inversiones de los fondos de pensiones para que los fondos de pensiones cubran adecuadamente sus necesidades y no se agoten prematuramente. Muchos jubilados optan por la gestión profesional de carteras.