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Los inversionistas deben aprovechar la gran cantidad de información provista en los estados financieros de una compañía para ayudarlos a evaluar a la compañía como una posible inversión.

En términos de rentabilidad general, el ingreso neto es el lugar obvio para comenzar cuando se analizan los estados financieros de una compañía. Este monto en dólares en el estado de resultados de una compañía es un buen indicador de rentabilidad porque le da un valor al monto que una empresa absorbe una vez que se han deducido todos los costos de producción, depreciación, impuestos, intereses y otros gastos. Sin embargo, no debe usarse exclusivamente al evaluar una empresa.

El margen de beneficio operativo es otro indicador importante de rentabilidad y eficiencia. El margen de beneficio operativo compara la cantidad que una empresa gana antes de intereses e impuestos con la cantidad que genera en ventas. El margen ayuda a los analistas y a los posibles inversores a comprender el éxito de los gerentes de una compañía en controlar los gastos y generar ingresos rentables a partir de las operaciones comerciales de la compañía. Un alto margen de beneficio operativo es un fuerte indicio de que una empresa está administrando bien sus costos y está generando ventas a un ritmo más rápido que el aumento de los costos.

Los estados financieros de una compañía pueden utilizarse para evaluar el precio de las acciones y la rentabilidad de la compañía para los accionistas. Una variedad de métricas son útiles en este proceso. El beneficio por acción (EPS) es un indicador del rendimiento de la inversión, que muestra la rentabilidad por acción de una empresa. La relación precio-ganancias (P / E) usa el EPS de una acción en comparación con el precio actual de la acción para fines de evaluación. La relación precio / precio (P / B) se considera una métrica de valor fundacional para los inversores, ya que revela la valoración del mercado de la empresa en relación con su valor intrínseco.

El índice de pago de dividendos es otro indicador útil, uno que proporciona una medida del crecimiento, la estabilidad financiera y los rendimientos pagados por la empresa a los accionistas. El índice de pago de dividendos calcula el porcentaje de ganancias de la compañía que se está pagando a los inversores de capital en forma de dividendos. Cuanto mayor sea el valor de la relación, más confiables serán las ganancias de una empresa para mantener los pagos de dividendos y se considera que una empresa es más estable. Las ganancias retenidas, el monto de las ganancias no pagadas a los accionistas como dividendos, muestran qué parte de los beneficios está reinvirtiendo una compañía para expandir su negocio.

El desglose de los activos y pasivos contenidos en el balance de una empresa proporciona a los inversores una buena vista instantánea de la salud financiera general de la empresa, así como una imagen de la situación de la deuda de la empresa. Los índices de deuda, como el índice actual, que se pueden calcular a partir de la información provista en los estados financieros, permiten a los analistas evaluar la capacidad de una compañía para manejar su deuda pendiente.Los principales gastos de capital se muestran y se pueden utilizar para evaluar la situación financiera actual de una empresa y su potencial de crecimiento.