Si sobrecontribuyó (hizo aportes de aplazamiento excesivos) a su cuenta del plan 401 (k), debe notificar a su empleador o al administrador del plan inmediatamente. Idealmente, esta notificación se debe proporcionar antes del 1 de marzo del año siguiente al año en que se produjo el aplazamiento excesivo. Esto significa que si el exceso de diferimiento ocurrió en 2016, la notificación debe entregarse antes del 1 de marzo de 2017. El monto de aplazamiento debe ser devuelto antes del 15 de abril (por ejemplo, si el exceso de aplazamiento ocurrió en 2016, debe corregirse) - es decir, eliminado de la cuenta - antes del 15 de abril de 2017). El exceso de los montos de diferimiento devueltos debe incluir las ganancias acumuladas sobre la cantidad excedente mientras estaba en su cuenta del plan 401 (k). Debe agregar las ganancias a su ingreso tributable para el año en que el monto excedente se distribuya desde su cuenta del plan 401 (k). Además, si el monto en exceso se difirió antes de impuestos, su empleador debe modificar su W-2 para mostrar el monto devuelto como salarios.
Por ejemplo, suponga que su exceso de aplazamiento se produjo en 2016 y proporcionó una notificación oportuna al administrador de su plan. Si sus contribuciones se hicieron antes de impuestos, su empleador debe enmendar su W-2 para el año 2016 para mostrar el monto del exceso diferido como salarios imponibles (en el recuadro 1).
Si le devuelven el aporte en exceso en 2016, todas las ganancias incluidas en el monto que le devolvieron deberían agregarse a su ingreso tributable en su declaración de impuestos para 2016.
Si le devuelven el aporte en exceso en 2017, las ganancias incluidas en el monto que le devolvieron se deben agregar a su ingreso tributable en su declaración de impuestos para 2017.
Si el monto en exceso no se le devuelve antes del 15 de abril, puede pagar impuestos sobre el monto dos veces - en el año en que ocurrió el exceso y en el año en que se lo devuelve - además, se le aplicarán impuestos sobre las ganancias en el año en que el exceso es devuelto a ti
Para obtener más información, visite Visita introductoria a través de planes de jubilación y Presentación de The Roth 401 (k) .
Denise Appleby
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Gano más de $ 100, 000 / año y mi ingreso bruto ajustado excluye las contribuciones de IRA estándar. Mis contribuciones a mi plan 401 (k) en el trabajo están limitadas a aproximadamente $ 7,000 / año. Parece que estoy siendo penalizado por mis ingresos. ¿Hay otras opciones de ahorro para la jubilación av
Con un ingreso bruto ajustado (AGI) de más de $ 100, 000, solo su elegibilidad para deducir contribuciones a una cuenta IRA tradicional se verá afectada. Incluso si no puede deducir su contribución Traditional IRA, aún puede contribuir hasta el límite del año ($ 4,000 para 2005, más $ 500 adicionales si cumple los 50 años antes del 31 de diciembre de 2005) a su IRA Tradicional y tratar la contribución como una contribución no deducible.