Depende. Si la contribución excedente se elimina de su IRA Roth antes de la fecha límite de presentación de impuestos más cualquier extensión, junto con cualquier ingreso neto atribuible (NIA), no se aplicará el impuesto especial del 6%. Si la contribución excedente no se elimina antes de la fecha límite, le debe al IRS un impuesto indirecto del 6% por cada año que el monto permanezca en su Roth IRA como una contribución excesiva. Se aplica una excepción si el valor de mercado de su Roth IRA para el año anterior es menor que la contribución en exceso. Según esta excepción, el impuesto indirecto del 6% se aplicaría al valor de mercado de su Roth IRA para el año anterior, en lugar de al monto de la contribución.
Nota: Tenga en cuenta que las contribuciones en exceso que permanecen en su Roth IRA se aplican como una contribución Roth IRA para el año siguiente, y continúa hasta que se agote el exceso.
Cuando se sobrecontribuye a su Roth, se aplica una multa del 6% sobre la cantidad aportada, independientemente de su valor actual. Por ejemplo, si se hizo una contribución en exceso de $ 5,000 y el valor de mercado disminuyó a $ 2, 500 para el final del año, la penalización de 6% se aplicaría a los $ 5,000. La pérdida de valor de mercado no cambia las normas. Esto puede parecer injusto, pero mire de otra manera: si la cantidad original hubiera crecido a $ 10, 000, la penalización solo se aplicaría a los $ 5, 000.
Para obtener más información, lea Cómo corregir las contribuciones de IRA no elegibles: Parte 1 , Parte 2 y Parte 3 .
Denise Appleby respondió esta pregunta.
Noté que los ejecutivos compran una gran cantidad de acciones por debajo del valor de mercado y luego la venden para obtener una gran ganancia. ¿Cómo pueden hacer esto?
El 30 de octubre de 2006, un ejecutivo de Google compró 2, 541 acciones de Google a $ 9 por acción y vendió estas mismas acciones el mismo día a $ 475 por acción. El resultado final de la actividad comercial de este ejecutivo fue un cambio neto de cero acciones, pero una ganancia neta de aproximadamente $ 1, 185,000.
La empresa para la que estoy trabajando dijo que la contribución 401 (k) se puede basar solo en el pago directo. La compañía para la que trabajé anteriormente me permitió contribuir con las ganancias brutas. ¿Ha cambiado la ley o el empleador actual está equivocado?
La regulación (ley) que aborda su pregunta específica no ha cambiado. Sin embargo, ambos empleadores pueden tener razón. Estos son los motivos: las regulaciones le permiten al empleador determinar, hasta cierto punto, lo que se define como "compensación / pago elegible" a los efectos de determinar las contribuciones al plan.
Estoy en la mitad de los treinta y no tengo nada invertido para la jubilación. ¿Es demasiado tarde para comenzar a contribuir con un plan de jubilación?
Nunca es demasiado tarde para comenzar a ahorrar para la jubilación. Incluso a partir de los 35 años significa que tendrá más de 30 años para ahorrar. El tipo de IRA que elija generalmente está determinado por sus circunstancias y preferencias individuales. Una Roth IRA generalmente es preferida por personas que no califican para las deducciones fiscales asociadas con las contribuciones tradicionales IRA y / o por individuos que desean que sus distribuciones IRA sean libres de impuestos y multas